Turinys:
- Platinimo tinkamumas
- Mokesčiai
- Priešlaikinis pasiskirstymas
- Federaliniai mokesčiai ir sankcijos
- Roth IRA
IRS pateikia išsamų nurodymų, susijusių su mokesčiais ir sankcijomis IRA, 590 publikacijoje. Kalifornijos valstija nustato savo mokesčių ir sankcijų taisykles dėl IRA, kurios paprastai laikosi IRS modelio. Apskritai, IRA paskirstymai yra apmokestinami federaliniu ir valstybiniu lygiu, o paskirstymai prieš pensinį amžių gali paskatinti papildomas baudas.
Platinimo tinkamumas
IRA yra asmeninė išėjimo į pensiją sąskaita, skirtingai nuo kitų tipų pensijų planų, kuriuos paprastai remia įmonės ar vyriausybiniai vienetai. Kaip IRA savininkas, jūs valdote savo paskyrą. Nors jums gali tekti pasidalyti sunkumais, kad gautumėte pinigus iš savo 401 (k) plano, galite iš savo IRA platinti bet kada ir dėl bet kokios priežasties. Tačiau, jei gyvenate Kalifornijoje, jums gali būti taikomos ir valstybės, ir federalinės sankcijos bei mokesčiai.
Mokesčiai
Kai pasiskirstėte iš Kalifornijos IRA, turite įtraukti ir savo federalinės, ir Kalifornijos pajamas. Bendrovė, kuri išleidžia jūsų IRA platinimą, taip pat atsiųs jums 1099-R formą, kurioje bus rodoma paskirstymo suma. Pirmiausia turite įtraukti šią sumą į savo federalinės mokesčių paraiškos formą. Kalifornijos 540 formoje, Kalifornijos gyventojų pajamų mokesčio deklaracijoje, paskirstymo suma bus federalinio koreguoto bruto pajamų skaičiaus dalis, kurią perkelsite iš savo federalinės grąžos į 13 eilutę.
Priešlaikinis pasiskirstymas
Tam tikriems IRA paskirstymams taikomos papildomos baudos. Jei prieš pradėdami vartoti 59-1 / 2 amžius vartojate IRA, Kalifornija mano, kad ankstyvas pasiskirstymas. Be jokių pajamų mokesčių turite sumokėti Kalifornijos valstybei 2-1 / 2 proc. Baudos už platinimą.
Federaliniai mokesčiai ir sankcijos
Kalifornijos valstija paprastai vadovaujasi federalinės mokesčių politikos nuostatomis dėl IRA paskirstymo, o tai reiškia, kad mokate Kalifornijos mokesčius ar nuobaudas. Dauguma IRA paskirstymų yra visiškai apmokestinami įprastais pajamų tarifais federaliniu lygmeniu. Be to, per anksti paskirstomi 10 proc. Federalinės baudos. Visi federaliniai mokesčiai ir nuobaudos papildo valstybės sumas.
Roth IRA
„Roth IRA“ yra specialus IRA tipas, kuris paprastai siūlo neapmokestinamus mokesčius. Tol, kol jūs atidarote savo pinigus Roth'e ne mažiau kaip penkerius metus, ir po 59-1 / 2 metų amžiaus išeisite savo paskirstymus, dauguma „Roth“ paskirstymų yra be mokesčių. Tai taikoma ir federaliniams, ir Kalifornijos mokesčiams.