Turinys:
- Pagrindinės apibrėžties grąžinimas
- Sąnaudų bazės apibrėžimas
- Kapitalo prieaugio ir nuostolių apskaičiavimas
- Pagrindinės ir mažinančios išlaidos
- Mokesčių poveikis
Jei uždirbate pinigus iš investicijų, turite mokėti kapitalo prieaugio mokestį. Tačiau supratimas, kaip apskaičiuoti kapitalo prieaugio mokestį, gali būti painus, todėl paini, kad Vidaus pajamų tarnybos (IRS) apskaičiavimuose vyriausybė praranda apie 345 mlrd. Suprasti, kaip pagrindinio mokesčio grąžinimas sumažina jūsų išlaidas, gali padėti išvengti klaidų, kai pranešate apie savo kapitalo prieaugį.
Pagrindinės apibrėžties grąžinimas
Paprastai vadinamas kapitalo grąža, pagrindinės sumos grąža yra mokėjimas iš investicijų, pasitikėjimo ar kito užstato, kuris nėra pajamų rezultatas. Vietoj to, mokėjimas yra pinigų dalis, kurią iš pradžių investavote į vertybinius popierius. Bendras pavyzdžio grąžos pavyzdys yra investicinių fondų atveju. Investiciniai fondai paprastai gauna pagrindinės sumos grąžą, kai iš investicijų gautų pajamų nepakanka investuotojų lūkesčiams patenkinti. Fondo valdytojai kartais paskirsto iš investicijų uždirbtus pinigus ir dalinį pagrindinės sumos grąžinimą, kad atitiktų šiuos lūkesčius.
Sąnaudų bazės apibrėžimas
Paprastai kapitalo turto sąnaudų pagrindas yra pradinė pirkimo kaina ir patobulinimai. Atsargų atveju sąnaudų pagrindas yra tas, kurį iš pradžių sumokėjote už akciją ir mokesčius, kuriuos sumokėjote tarpininkui.
Kapitalo prieaugio ir nuostolių apskaičiavimas
Jei pinigai, kuriuos gaunate iš savo turto pardavimo, yra didesni už jūsų sąnaudų pagrindą, turite kapitalo prieaugį. Jei jūsų kaina yra didesnė, turite kapitalo nuostolį. Iš mažesnio skaičiaus atimkite didesnį skaičių, kad rastumėte savo nuostolio ar pelno vertę. Nors privalote mokėti mokestį už visus pelnus, galite reikalauti tik atskaitymų dėl verslo nuostolių.
Pagrindinės ir mažinančios išlaidos
Kai gausite pagrindinio mokėjimo grąžinimą, šis mokėjimas sumažina jūsų sąnaudų pagrindą, tačiau jis negali stumti kainos mažesniu už nulį. Pavyzdžiui, jei sumokėjote 20 JAV dolerių už savitarpio fondą ir gavote 5 JAV dolerių pagrindinės sumos grąžą, sumažinkite savo išlaidas pagal $ 5. Jūsų nauja išlaidų bazė yra 15 JAV dolerių.
Mokesčių poveikis
Kuo mažesnė kaina, tuo lengviau jums uždirbti kapitalo pelną, o tai reiškia, kad turėsite mokėti kapitalo prieaugio mokestį. Pavyzdžiui, įsivaizduokite, kad 2011 m. Į investicinį fondą investuosite 20 dolerių. Jūsų akcija nedaro taip, kaip tikėtasi, todėl jūsų fondo valdytojas paskirsto pagrindinio mokėjimo grąžą. Jūs gaunate $ 5 iš akcijų pelno ir 5 JAV dolerių grąžinamosios sumos. Turite kapitalo nuostolį. 2012 m. Jūsų atsargos bus geresnės. Ji uždirba 16 dolerių. Jei nesumažinote savo kainos, galėjote vis tiek pranešti apie kapitalo nuostolius. Tačiau jūsų sąnaudų pagrindas dabar yra 15 JAV dolerių, todėl jūs turite kapitalo prieaugį.