Turinys:
Jei paveldėsite IRA, kas jį paveldi, nustato, kaip jis gali būti apmokestintas. Jei paveldėsite iš savo sutuoktinio, turite galimybę ją laikyti savo IRA. Jei esate gavėjo, kuris nėra jūsų sutuoktinis, naudos gavėjas, vienintelė galimybė yra išlaikyti ją ir imtis paskirstymo. Bet kuriuo atveju jums paprastai netaikomi mokesčiai, kol pradėsite gauti mokėjimus.
Mokesčių atsakomybės nustatymas paveldėtame IRA
Žingsnis
Jei esate išgyvenęs sutuoktinis, gydykite paveldėtą IRA kaip savo. Tai reiškia, kad galite tęsti įnašus arba perkelti jį į kitą planą. Jūs turite būti vienintelis naudos gavėjas, kad galėtumėte prisidėti. Kol bus laikomasi paskirstymo taisyklių ir nepriimsite išankstinio paskirstymo, jūs neatsakysite už turto mokesčius.
Žingsnis
Apskaičiuokite vieną gyvenimo trukmę, naudodami IRS lentelę (žr. Žemiau esančius išteklius), jei jūsų sutuoktinis mirties metu ėmėsi reikiamų paskirstymų. Jei jūsų sutuoktinis mirties metu nebuvo 70 1/2, jums nereikės mokėti paskirstymo iki metų, kai jūsų sutuoktinis būtų buvęs 70 1/2. Įrašykite bet kokius paskirstymus 8606 formoje.
Žingsnis
Apskaičiuokite minimalų reikalingą paskirstymą kaip gavėją. Jei esate IRA naudos gavėjas ir jūs jį paveldėjote iš kito nei jūsų sutuoktinis, jūs draudžiate įmokėti ar perkelti jį į kitą planą. Kitais metais privalote atlikti paskirstymus IRA, naudodami IRS vieno gyvenimo trukmės lentelę.
Žingsnis
Nustatykite savo mokesčių įsipareigojimus. Nesvarbu, ar esate išgyvenęs sutuoktinis, gydantis IRA kaip savo, ar paskirto naudos gavėjo, jūsų mokestinis įsipareigojimas yra pagrįstas paskirstymais, kurių turite imtis. Jei IRA yra tradicinė ir į ją įskaitytos įmokos yra atskaitytinos, tada visi iš jo išmokėti paskirstymai yra apmokestinami. Jei IRA įnašai buvo neatskaitomi, pavyzdžiui, Roth IRA atveju, tuomet turite tai, kas vadinama sąnaudų principu, ir vienintelė apmokestinamoji dalis yra suma, viršijanti bazę.