Turinys:
Kanados mokesčių taupymo sąskaita (TFSA) šiek tiek panaši į JAV Roth IRA. Tiek numato neatskaitomus įnašus, tiek neapmokestinamus mokesčius. TFSA sąskaita yra mažiau ribojanti neišimant bausmių ir todėl naudojama kaip bendrosios paskirties taupymo / investavimo priemonė, o ne vien tik išėjimo į pensiją priemonė.
TFSA prieš RRSP
Registruotas senatvės taupymo planas (RRSP) yra Amerikos tradicinės IRA analogas. Priešingai nei TFSA, įnašai į RRSP yra atskaitytini mokesčiais, o išėmimai apmokestinami kaip nuolatinės pajamos. Be to, RRSP įnašai negali viršyti 18 procentų ankstesnių metų uždirbtų pajamųiki didžiausios metinės sumos, o TFSA leidžia iki 100 proc. uždirbtų pajamų įnašą, atsižvelgiant į metinę viršutinę ribą. RRSP sąskaitos turi būti konvertuojamos į kitas 71 metų amžiaus sąskaitas, tačiau tokio reikalavimo nėra TFSA.
Tinkamumas
Visi Kanados gyventojai gali atidaryti TFSA, jei jie pasiekė 18 metų ir turi Kanados socialinio draudimo numerį (SIN). Kai kurių Kanados teritorijų ir provincijų amžiaus riba yra 19, tokiu atveju jūs galite atgaline data padaryti 18 metų amžiaus indėlį, kai pasieksite 19 metų. Nerezidentai Kanada gali atidaryti TFSA, tačiau įnašams taikomas mėnesinis 1 proc. mokestis už kiekvieną mėnesį, kai įmoka lieka sąskaitoje. Taip pat galite prisidėti prie sutuoktinio ar bendrosios teisės partnerio TFSA.
Paskyros nustatymas
Jūs galite atidaryti vieną ar daugiau TFSA finansų įstaigoje, draudimo bendrovėje ar kredito unijoje, kuri išleidžia šias sąskaitas. Turite nurodyti emitentui identifikuojančią informaciją, įskaitant jūsų SIN ir gimimo datą, ir visus reikalingus patvirtinamuosius dokumentus. Tada emitentas užregistruoja TFSA su vyriausybe ir galite pradėti mokėti įmokas. Jei pateikiate neišsamią ar neteisingą informaciją, jūsų paskyra nebus užregistruota, o jūsų uždirbtos pajamos bus apmokestinamos dabartiniu pajamų mokesčiu.
Investicijų tipai
TFSA reglamentai leidžia kvalifikuotos investicijos: grynieji pinigai, obligacijos, investiciniai fondai, kotiruojamos akcijos, garantiniai investiciniai vienetai ir tam tikros smulkiojo verslo korporacijų akcijos. Kaip ir „Roth IRA“, yra prieinami savarankiški TFSA ir jie suteikia daugiau galimybių investuoti. Tam tikri investavimo tipai yra draudžiami, įskaitant daugumą sąskaitos turėtojo skolų, skolos ar korporacijos akcijų, partnerystės ar pasitikėjimo, kuriame jūs turite mažiausiai 10 proc. Akcijų arba kurios neturite rankos ilgis santykius. Hipotekos, kurią draudžia Kanados hipotekos ir būsto korporacija, leidžiama.
Įnašai
Nuo 2015 m. Maksimalus metinis įnašas į TFSA yra 10 000 JAV dolerių. Skirtingai nei „Roth IRA“, šią sumą galite įnešti į TFSA, net jei turite didelių pajamų. TFSA naudoja vadinamąją koncepciją įnašo kambarys, kuri yra dabartinės metinės įmokos ribos, ankstesnių metų pašalinimų ir nepanaudotų ankstesnių metų įnašo suma. Dėl įnašo kambario faktiniai įnašai per metus gali viršyti 10 000 JAV dolerių. Įmokos, viršijančios jūsų įmokų kambarį, bus apmokestinamos 1 procentas per mėnesį už kiekvieną mėnesį perteklius lieka. Jūs galite prisidėti prie užsienio valiutos, tačiau apie tai bus pranešta pagal Kanados dolerius, kad būtų užtikrinta metinė įmoka. Taip pat galite įnešti ne grynųjų pinigų reikalavimus atitinkančias investicijas savo dabartine rinkos verte. Galite prisidėti prie TFSA bet kuriame amžiuje, viršijantį minimalų.
Išėmimai
Galite atsiimti bet kokią sumą neapmokestinamos iš TFSA bet kuriuo metu. Išėmimai per metus nesumažina bendros sumos, jau sumokėtos per metus. Šie pašalinimai yra įtraukti į jūsų įnašo kambarį tik kitų metų pradžioje. Nėra bauda už ankstyvą išėmimą, o pašalinimai neturi įtakos jūsų tinkamumui gauti valstybės mokesčių kreditų ir išmokų. TFRA turtas gali būti paveldėtas išgyvenusiam sutuoktiniui ar bendrajam partneriui be mokesčių.