Turinys:
- Gyvybės draudimo gyvybės draudimo keitimas
- Dotacijos sutartys
- Anuitetų pranešimai
- Gyvybės draudimas nuo anuiteto
JAV mokesčių kodeksas, 1035–1045 skyriuose, numato, kad nuosavybė gali būti pakeista į lygiavertę turtą be mokesčių prievolės. 1035 skirsnis taikomas draudimo produktams, įskaitant gyvybės draudimo polisus ir anuitetus.
Gyvybės draudimo gyvybės draudimo keitimas
Pagal 1035 mainų taisykles gyvybės draudimo polisą galima keisti į kitą gyvybės draudimo polisą. Visos pajamos iš pirmosios politikos likvidavimo gali būti perkeliamos į antrą, nesukeliant mokesčių įvykio. Tai yra vienas už vieną sandorį: neleidžiama perkelti vienos atskiros politikos į vieną, daugialypę apdraustą politiką, ir jūs negalite keistis viena gyvybės politika dėl maitintojo netekimo politikos.
Dotacijos sutartys
Kongresas nustatė viršutinę ribą, kiek galite mokėti į gyvybės draudimo polisą, ir vis tiek galite gauti mokesčių lengvatas. Jei viršysite šią sumą, jūsų draudimo polisas yra klasifikuojamas kaip pakeista dotacijos sutartis (MEC).
Vienos įmokos politika, kurią finansuojate vienkartinės išmokos grynaisiais pinigais pirkimo metu, yra MEC. Politika, už kurią jūs mokate įmokas per tam tikrą laiką, gali išvengti MEC klasifikacijos, jei politika atitinka „septynių darbo užmokesčio testą“. Per pirmuosius septynerius politikos metus bendra suma, kurią sumokate, neturi viršyti sumos, kuri būtų skirta sumokėti politiką per septynerius metus.
Jei turite gyvybės draudimo polisą kaip pakeistą dotacijos sutartį (MEC), tai, ką jūs ją pakeisite, net jei politika nebūtų laikoma MEC kaip savarankiška, tampa MEC pagal „vieną kartą“ principą. MEC, visada MEC. " Tačiau, jei turite politiką, kuri nėra MEC, bet ją pakeisite dėl politikos, kuri neatitinka septynių darbo užmokesčio testo, naujoji politika tampa MEC.
Anuitetų pranešimai
Anuitetai (arba specialios draudimo investicijos, siūlomos kaip ilgalaikės santaupos ar draudimo įmonės) gali būti pervestos 1035-aisiais už kitus anuitetus. Kaip ir gyvybės draudimo polisuose, 1035 birža leidžia keistis anuitetais, kad draudėjai galėtų rasti geresnius savo investicijų tarifus arba prisitaikyti prie jų finansinės padėties pokyčių.
Gyvybės draudimas nuo anuiteto
Tuo atveju, kai draudėjas nebereikia mirties išmokų, gyvybės draudimo polisą galima perkelti į anuitetą. Tačiau draudžiama perleisti anuitetus gyvybės draudimo polisams. Gyvybės draudimo polisui keičiant anuitetą, gali būti imamas mokestis nuo bet kokio anuiteto gaunamo pelno.