Turinys:
Kai paveldėsite individualią išėjimo į pensiją sąskaitą, lėšos nėra traktuojamos kaip tos, kurias atidarėte savarankiškai. Perkėlimo ir paskirstymo reikalavimai grindžiami mirusiojo amžiumi, IRA tipu ir jūsų santykiais su mirusiuoju. Nesvarbu, kaip tu esi jaunas; jūs būsite laikę turtą pagal mirusiojo tvarkaraštį, o ne savo.
Balanso perkėlimas
Balanso perkėlimas iš paveldėtos sąskaitos į savo sąskaitą nėra toks paprastas kaip tradicinis pervedimas. Visi judėjimai turi vykti per patikėtinį - patikėtinį, perkeliantį iš vienos IRA saugotojo į kitą. Jei gausite čekį su IRA, vietoj to, Vidaus pajamų tarnyba ją apmokestina kaip įprastas pajamas. IRA, kurie nėra paveldėti iš sutuoktinio, turi būti pervadinti ir atkurti. Naujai pavadinta IRA turi apimti originalų savininko vardą ir rodiklį, kad jis buvo paveldėtas, pvz., „Richard Roe (miręs 2014 m. Gruodžio 31 d.) IRA„ Angela Roe “naudai.“ Jei vienas IRA turi daug naudos gavėjų, saugotojas turėtų jį padalinti į atskiras IRA.
Sutuoktinių parinktys
Jei esate paveldėjęs tradicinį IRA iš savo sutuoktinio ir sąskaitos turėtojas mirė mažiau nei 70 1/2, galite perkelti turtą į savo IRA. Ši nauja IRA gali būti esama arba nauja, sukurta tam tikslui, jei esate vienintelis naudos gavėjas. Jūs taip pat galite naudoti lėšas paveldėtai IRA atidaryti naudodami gyvenimo trukmės metodą. Jei tai padarysite, pašalinimas turi būti atliktas iki metų gruodžio 31 d., Kai pradinis sąskaitos turėtojas būtų perėjęs 70 1/2. Kita galimybė - atidaryti paveldėtą IRA, naudojant penkerių metų metodą, pagal kurį lėšos turi būti visiškai paskirstytos praėjus penkeriems metams nuo pirminio sąskaitos turėtojo mirties. Taip pat galite atlikti vienkartinį turto paskirstymą. Jei sąskaitos turėtojas buvo vyresnis nei 70 1/2, penkerių metų metodas nėra pasirinkimo būdas.
Ne sutuoktinių gavėjai
Ne sutuoktiniams yra panašūs į sutuoktinių variantus, išskyrus tai, kad negalite perkelti turto į savo IRA. Lėšos iš paveldėtos IRA iš sąskaitos turėtojo, jaunesnio nei 70 1/2, gali būti dedamos į IRA naudojant gyvenimo trukmę arba penkerių metų metodus. Taip pat galite paskirstyti vienkartinę sumą. Taikydami šią parinktį, mokėsite mokesčius už platinimą, bet ne ankstyvo pasitraukimo bausmę. IRA, kurie yra vyresni nei 70 1/2, negali būti perkeliami į IRA naudojant penkerių metų metodą.
Roth IRA
Roth IRA perdavimo procesas yra panašus į procesą su kitomis IRA. Sutuoktiniai gali perkelti savo esamus ar naujus IRA. Tiek sutuoktiniai, tiek sutuoktiniai, kurie nėra sutuoktiniai, taip pat gali naudoti gyvenimo trukmę arba penkerių metų metodus, remdamiesi mirusiojo amžiumi, arba gali pasirinkti vienkartinę išmoką. Didelis skirtumas yra tai, kaip IRS tvarko lėšas, nes Roth IRA paskirstymai paprastai yra neapmokestinami. Tačiau, jei sąskaitos turėtojo mirties momentu buvo mažiau nei penkerių metų amžiaus ir pasirinkta vienkartinė išmoka, pajamos yra apmokestinamos.