Turinys:
Anuitetai suteikia savininkui galimybę taupyti pinigus su atidėtu mokesčių augimu, kol jie pašalinami, arba mokesčių pageidaujamą gydymą, jei jie pasirenka anuitizaciją. Jis taip pat leidžia savininkui nurodyti gavėją mirties atveju. Jei savininkas / anuitantas miršta, naudos gavėjas gali mokėti visą gyvenimą, išmokėti lėšas per penkerių metų laikotarpį arba nedelsdamas išmokėti vienkartinę išmoką, o tai paskatins apmokestinimą ir galimą paveldėjimo mokestį.
Tipai
Paveldėtam anuitetui galimi du galimi mokesčiai. Pirmasis yra pajamų mokestis nuo anuiteto augimo, o antrasis - paveldėjimo mokestis. Kiekvienam anuitetui nebūtinai nėra jokio paveldimo turto mokesčio, tačiau visada bus pajamų mokestis.
Nekilnojamojo turto mokestis
Nors 2010 m. Nebuvo federalinio turto mokesčio, o 2011 m. Ir 2012 m. Federalinio nekilnojamojo turto mokesčio atleidimas buvo 5 milijonai JAV dolerių, kai kurios valstybės turi valstybinį paveldėjimo (turto) mokestį, kuriam reikalingas mokėjimas iš turto arba turto gavėjo. Šiuo atveju anuitetas yra apmokestinamas, priklausomai nuo turto dydžio, anuiteto dydžio, gavėjo santykių ir (arba) valstybės atleidimo nuo mokesčio.
Pajamų mokestis
Kaip ir anuiteto savininkas, gavėjas moka mokesčius už gautas lėšas, kai savininkas miršta. Mokėtini mokesčiai priklauso tik nuo augimo, ir net jei gavėjas yra mažesnis nei 59 1/2, 10 proc. Jei naudos gavėjas per visą gyvenimą gauna mokėjimus, draudimo bendrovė paskirsto apmokestinamąją vertę pagal gavėjo tikėtiną gyvenimo trukmę ir apmokestinama gavimo metais. Jei anuitetas buvo tradicinė IRA ar kita kvalifikuota sutartis, pvz., SIMPLE IRA, visa suma yra apmokestinama.
Laiko rėmas
Skirtingai nei sutuoktinis, ne sutuoktiniai, pvz., Sūnūs ar dukterys, negali tiesiog įsigyti nekvalifikuoto (ne IRA) anuiteto nuosavybės, bet turi per 5 metus paimti lėšas, net jei tai yra naudos gavėjo anuitetas. Jei jie nori anuituoti, jie turi tai padaryti per 60 dienų.Kai kurie fiksuoti anuitetai nustoja mokėti palūkanas nuo savininko mirties, todėl svarbu kuo greičiau pateikti gavėjo formą. Kintamasis anuitetas sumoka sąskaitos vertę tą dieną, kai draudimo bendrovė išrašė sąskaitą be mirties datos.
Ekspertų įžvalga
Pagrindas yra pinigų suma, kurią savininkas įneša į anuitetą. Likutis yra augimas ir apmokestinamas. Atkreipkite dėmesį, kad 1035 neapmokestinamų pervedimų iš vieno anuiteto į kitą pirmą kartą tapo populiarūs, daugelis draudimo bendrovių nesugebėjo įrašyti pervestos sumos, o ne parodyti jokio pagrindo ar tik iš dalies iš pinigų, kurie buvo pervesti į anuitetą. Įsitikinkite, kad patikrinote 1035 pervedamų lėšų potencialą, jei pastebėsite, kad naujesnė anuitetas turi didelę apmokestinamąją sumą proporcingai gautai sumai.
Mokesčiai
Nors dauguma anuitetų neturi mokesčių, kai pajamos gaunamos gavėjui, nedaugelis įmonių. Šie mokesčiai sumažina pelną iš anuiteto ir sumažina apmokestinamąją vertę.