Turinys:
Dauguma didžiųjų JAV įmonių naudoja 401 kg planus, kaip darbuotojams skirtus senatvės laivus. Aštuntajame dešimtmetyje planai tapo populiarūs kaip pigios nustatytų išmokų pensijų planų alternatyvos. Kai bendrovė bankrutuoja arba nutraukia veiklą, 401 tūkst. Dalyvių pinigus galima perkelti į individualią pensijų sąskaitą, išimti pajamas kaip pinigų paskirstymą arba perkelti pinigus į kitą 401k sąskaitą naujame darbdavyje.
Istorija
1974 m. Darbuotojų pensijų apsaugos įstatymas reikalauja, kad įmonės laikytų lėšas kvalifikuotuose pensijų planuose atskirai nuo kitų įmonių sąskaitų. 1978 m. Kongresas priėmė Pajamų įstatymą, į kurį buvo įtraukta nuostata iš dalies pakeisti Vidaus pajamų tarnybos mokesčių kodeksą. Šis pakeitimas leido darbdaviams sumokėti dalį darbuotojo darbo užmokesčio kaip atidėtą kompensaciją. 1981 m. IRS pradėjo klasifikuoti atidėtų įmokų planus kaip pensijų sąskaitas, kurios atvedė jas į ERISA apsaugą.
Laiko rėmas
401k sąskaitos yra mokesčių atidėtų pensijų sąskaitos. IRS įvertina 10 proc. Nuobaudą už pašalinimus, padarytus iki 59 metų amžiaus. Kadangi 401k lėšos nėra apmokestinamos įnašų metu, IRS verčia žmones pradėti reikiamus minimalius paskirstymus nuo 401k planų ne vėliau kaip iki 70 metų amžiaus. Kai kurios bendrovės reikalauja, kad darbuotojai dirbtų vienerius metus ar ilgiau, prieš suderindami įmokas į planus, o lėšos nėra suteikiamos bent trejus metus nuo darbuotojo pradžios datos.
Funkcija
401k planai leidžia darbuotojams nukreipti savo pensijų planą pasirinkdami sąskaitas, kuriose investuoti lėšas. 401k planuose naudojami vidutiniškai dolerio metodai, skirti dalyviams apsaugoti nuo rinkos neramumų, investuojant nedidelius kiekvieno darbo užmokesčio dienos padidinimus, o ne vieną didelę investiciją per metus. Daugelyje 401k planų yra konservatyvūs, vidutinio sunkumo ir agresyvūs investiciniai fondai, skirti įvairaus amžiaus žmonėms, turintiems skirtingą rizikos tolerancijos lygį. Planuose taip pat yra pinigų sąskaitas labai konservatyviems investuotojams.
Apsvarstymai
Uždarius bendrovę, dauguma 401 tūkst. Plano dalyvių lėšų perkelia į IRA investicinį fondą, IRA CD arba anuitetą. IRA atnaujinimas neatlieka lėšų apmokestinimui, jei jis atliktas per 60 dienų, o investuotojai gali net investuoti į tuos pačius pagrindinius investicinius fondus, kuriuos anksčiau planavo. Jei 401 k administratorius siunčia darbuotojui platinimo čekį, IRS reikalauja 20 proc. Mokesčių išskaičiavimo, kuris gali būti grąžintas mokestinių metų pabaigoje. Tiesioginis pervedimas į IRA saugotoją vengia šio klausimo.
Klaidingi
Plano dalyviai, uždarę įmonę, neprivalo perkelti 401k lėšų, nebent plano administratorius nusprendžia nutraukti planą. Daugelis bankrutavusių įmonių planų ir toliau veikia, o kreditoriai kovoja dėl kito turto. Tais atvejais, kai planas iš karto nesibaigia, naujasis darbuotojas gali perkelti pinigus tiesiogiai į 401k planą naujame kompanijoje. Šis procesas pašalina kai kuriuos mokesčius, susijusius su tarpininko naudojimu, kad būtų atidaryta savaiminė IRA.