Kaip reikalauti federalinės mokesčių atskaitymo už HSA įnašą

Sveikatos taupomoji sąskaita yra atskaitytina medicininė taupomoji sąskaita, skirta mokėti už atitinkamas medicinines išlaidas per visus konkrečius metus. Šias sąskaitas galima atidaryti dalyvaujant sveikatos draudimo planams arba per privačius patikėtinius, pvz., Bankus. Įnašai lieka HSA, kol bus panaudoti, ir paskyra yra nešiojama, juda su jumis, jei turėtumėte pakeisti darbo vietas. Skaitykite toliau, kad sužinotumėte sveikatos santaupų sąskaitų mokesčių lengvatas ir kaip galite pareikalauti savo HSA įmokų pagal kitą federalinę mokesčių deklaraciją.

Federalinių mokesčių atskaitymų reikalavimas HSA įmokoms. Kreditas: „Jupiterimages“ / „Comstock“ / „Getty Images“

Kvalifikacija

Žingsnis

Nustatykite, ar atitinka IRS sveikatos taupymo sąskaitos kvalifikacijos standartus. Jūs turite dalyvauti didelės atskaitos sveikatos plane. Tinkamumas mokėti visus mokestinius metus yra suteikiamas tol, kol esate apdraustas paskutinio mėnesio paskutinio mėnesio dieną - gruodžio 1 d. Daugumai mokesčių mokėtojų. Jūs negalite turėti jokios kitos sveikatos apsaugos, išskyrus atvejus, kai tai leidžia IRS gairės. Tokios aprėpties sritys kaip darbuotojų kompensavimas, hospitalizavimas, negalios, dantų, regėjimo ir nelaimingų atsitikimų draudimas yra leidžiamos. Jūs negalite būti Medicare, taip pat negalite būti priskirtas išlaikytiniui bet kuriam kitam asmeniui, net jei jie niekada nepareikalauja jūsų grąžinimo.

Žingsnis

Laikykitės aktyvių ir atnaujintų įrašų apie įmokas ir išėmimus iš savo sveikatos taupomosios sąskaitos. Paprastai jūsų HSA gausite mėnesio ir metų pabaigos pareiškimus iš patikėtinio. Tačiau savo įrašų tvarkymas leis jums palyginti ir užtikrinti, kad jūsų sandoriai būtų tinkamai užregistruoti, ir pateikite tiksliausią informaciją apie jūsų mokesčių deklaraciją. IRS reikalauja, kad duomenų saugojimas būtų pakankamas, kad būtų galima įrodyti, kad paskirstymas buvo naudojamas tik kvalifikuotoms medicininėms išlaidoms, ir kad šios išlaidos nebuvo sumokėtos ar kompensuotos iš kito šaltinio. Be to, aptariamos išlaidos negalėjo būti laikomos išskaičiuojamomis sumomis per metus. Šiuos įrašus nereikia siųsti kartu su jūsų dokumentais, tačiau audito atveju jie turi būti saugomi su asmeniniais įrašais.

Žingsnis

Gaukite IRS 8889 formą. Vietoje galite rasti šią ir kitas papildomas formas bibliotekose ir kai kuriuose pašto skyriuose. Taip pat galite atsisiųsti formą iš IRS svetainės.

8889 formos pildymas

Žingsnis

Prieš pradėdami užpildyti formą, perskaitykite instrukcijas 8889 formai. Iš anksto susipažinus su terminija, kvalifikacija ir instrukcijomis, galima sutaupyti laiko ir užpildyti formą mažiau streso.

Žingsnis

Įveskite savo vardą ir sutuoktinio vardą, jei pateikiate bendrai, ir socialinio draudimo numerius. Pagal numerį 1 pažymėkite „Tik savarankiškas“ arba „Šeima“, kad nurodytumėte, kokio tipo HSA turite.

Žingsnis

Naudokite 1 dalį, kad nustatytumėte savo HSA atskaitymą, perviršines įmokas, kurias sumokėjote, ir viršijus įmokas, kurias sumokėjo jūsų darbdavys. Didžiausias leistinas įnašas, skirtas tik savarankiškam paskyrui, yra $ 3,100 ir 6 250 JAV dolerių HSA šeimai. Patikrinkite, ar nėra naujinimų ir pakeitimų, konsultuodami leidinį 969 IRS svetainėje.

Žingsnis

Atlikite 8889 formos instrukcijas, kaip užpildyti 1 dalį. Jei jūs ir jūsų sutuoktinis turi užpildyti dvi 8889 formas, pridėsite sumą iš kiekvienos formos 4 eilutės ir įvesite tą kombinuotą figūrą 1040 eilutės 60 eilutėje. 8889 formos instrukcijų knygelė, kuri padės jums nustatyti teisingus duomenis, kuriuos norite įvesti.

Žingsnis

Pradėkite 8889 formos 2 dalį, kad nustatytumėte bendrą HSA paskirstymą paraiškų teikimo metams. Čia jūs nustatysite per metus gautus paskirstymus, įskaitant tuos, kurie buvo perkelti į kitą HSA. 8889 formoje taip pat turi būti įrašyti perviršiniai įnašai ir pajamos iš tų perviršio įmokų, kurios buvo atsiimtos iki nustatytos datos. Kai atliksite 2 dalies skaičiavimus, šias sumas pervesite į atitinkamas formų eilutes 1040.

Žingsnis

Nustatykite papildomą mokestį už HDHP aprėpties nesilaikymą 8889 formos 3 dalyje. Naudodamiesi instrukcijų brošiūroje, naudokite 3 eilutės diagramą ir apribojimų darbalapį, kad nustatytumėte dalinę metų aprėpties sumą. Atlikite veiksmus, nurodytus formoje, ir nurodykite bet kokį papildomą mokestį - 10 proc. Perkelkite šią sumą į 1040 formą, 60 eilutę.