Turinys:
Maksimalūs visuotinės gyvybės draudimo mokesčių įstatymai yra susiję su 1982 m. Mokesčių nuosavybės ir fiskalinės atsakomybės įstatymu, 1984 m. Deficito mažinimo aktu ir 1988 m. Įstatymu dėl technikos ir įvairiais mokesčiais. "TAMRA". Kartu jie apibūdina, kaip galima finansuoti gyvybės draudimo sutartį. Šių finansavimo gairių pažeidimas gali paskatinti jūsų universaliosios gyvybės draudimo sutartį tapti pakeista dotacijos sutartimi ir praras visas su gyvybės draudimu susijusias mokesčių lengvatas.
Žingsnis
Finansuodami savo visuotinį gyvybės draudimą, laikykitės DEFRA gairių. Kadangi DEFRA pakeitė, išplėtė ir iš esmės apibrėžė visuotinį gyvybės draudimą, turi būti laikomasi DEFRA įstatymų, siekiant maksimaliai finansuoti savo visuotinį gyvybės draudimo polisą. DEFRA nurodo kažką, vadinamą „grynųjų pinigų vertės koridoriaus bandymu“ arba „gairių priemoka“. Gairių priemoka arba vienkartinė priemoka riboja bendrą priemokos sumą, kurią sutartis gali priimti pagal iš pradžių perkamą mirties išmoką.
Žingsnis
Įsitikinkite, kad finansuojate universaliųjų gyvybės draudimo polisą pagal Vidaus pajamų kodekso 7702A skirsnį. Šiame skyriuje apibrėžiamas „septynių atlyginimų testas“, skirtas jūsų universaliam gyvybės draudimo polisui. Ji reikalauja, kad kaupiamosios gyvybės draudimo įmokos, kurias mokate per bet kurį septynerių metų laikotarpį sutarties metu, neviršytų septynių darbo užmokesčio priemokų apribojimų. Septyni užmokesčio priemokos apribojimai nustatomi draudimo bendrovės ir yra pagrįsti jūsų amžiumi, sveikata, lytimi ir politikos išlaidomis bei mirties išmokų suma.
Žingsnis
Venkite, kad gyvybės draudimo sutartis taptų pakeista dotacijos sutartimi. TAMRA apibrėžė pakeistą dotacijos sutartį, arba MEC, kaip gyvybės draudimo sutartį, kuri neatitinka 7702A skyriuje aprašyto septynių darbo užmokesčio testo. Kai gyvybės draudimo sutartis tampa MEC, ji praranda dalį savo mokesčių lengvatų. Jis taip pat laikomas grynųjų pinigų išėmimo kvalifikuota pensijų sąskaita. Tai reiškia, kad jei išgryninsite pinigus iš piniginės vertės sąskaitos iki 59 metų amžiaus, tuomet jums bus paskirta 10 proc. Pašalintos sumos bauda ir bus apmokestinti įprastiniais valstybės ir federaliniais pajamų mokesčiais. Tačiau pajamos iš mirties išmokų vis dar laikomos perleidžiamomis be mokesčių. Kai jūsų universaliosios gyvybės draudimo polisas tapo MEC, jis negali būti atšauktas. Mokesčių lengvatos yra visam laikui.