Turinys:
Neapibrėžti anuitetai yra draudimo polisai, kurie suteikia jums garantuotą pajamų pasirinkimo galimybę, kai išeinate į pensiją. Šie anuitetai taip pat gali leisti iš anksto finansuoti jūsų pensijų santaupas. Tokie anuitetai vadinami „atidėtais anuitetais“. Atidėtas anuitetas, kuris nėra kvalifikuotas, labai skiriasi nuo anuiteto, skirto dirbti kvalifikuoto plano viduje, pvz., IRA. Reikalingi minimalūs paskirstymai taip pat nereikalingi, išskyrus ribotas aplinkybes.
funkcijos
Jūs negalite įmokėti pinigais į nekvalifikuotą anuitetą, nes politika neatitinka Darbuotojų pensijų pajamų įstatymo taisyklių ir nuostatų. Visas pinigai anuitetui yra atidėtas pelno mokestis; tačiau jūsų paskirstymas yra apmokestinamas tiek, kiek jūs suvokiate investicinį pelną. Skirtingai nuo ERISA kvalifikuotų išėjimo į pensiją planų, IRS nepriverčia jus imtis pinigų iš plano bet kuriame konkrečiame amžiuje.
Ankstyvasis paskirstymas pagal 72q taisyklę
Jūs galite nuspręsti, kad jums reikės specialių minimalių minimalių paskirstymų iš nekvalifikuotų anuiteto per ankstyvą pasitraukimą pagal 72S IRS taisyklę, kuri reikalauja, kad kiekvienais metais, kai pašalinsite iki 59 metų amžiaus, iš savo anuiteto turite sumokėti minimalią dolerio sumą. 2. Išėmimai atliekami pagal jūsų gyvenimo trukmę. Jei nepanaudosite šių minimalių paskirstymo sumų, IRS atsiėmimus laiko netinkamais išėmimais, kuriems taikomas 10 proc. Nepriklausomai nuo atsisakymo tipo, mokate įprastą pajamų mokestį už platinimą.
Paveldėjimas
Kai paveldėsite anuitetą, mokate pajamų mokestį už visą sumą, kurią gaunate iš šios politikos. Reikalingas paskirstymas atsiranda dėl to, kad ši politika moka mirties išmoką, lygią sąskaitos vertei mirties metu. Galite sumokėti vienkartinę sumą, lygią sąskaitos vertei, arba mokėjimus iš garantinių įmokų galite gauti iš anuiteto. Arba galite laikinai mokėti tam tikrą metų skaičių. Jūs negalite sustabdyti garantuotų anuiteto mokėjimų, kai pasirenkate juos gauti.
Svarstymas
Galite įsigyti anuitetą kvalifikuoto išėjimo į pensiją plano viduje, pavyzdžiui, IRA, tačiau tai pakeičia taisykles, reglamentuojančias minimalų paskirstymą. Kvalifikuotų planų taisyklėse reikalaujama, kad, jei atliktumėte išankstinį įnašą į planą, turite pradėti išimti iš savo plano 70 metų amžiaus. Paskirstymas turi būti pagrįstas jūsų gyvenimo trukme.