Turinys:
Gyvybės draudimas yra sutartis tarp jūsų ir gyvybės draudimo bendrovės, kad jūsų mirties atveju būtų užtikrinta, jog jūsų maitintojo netekę asmenys gauna pinigų sumą, su sąlyga, kad visos įmokos bus sumokėtos ir politika vis dar galioja. Tačiau, esant nuolatiniam gyvybės draudimui, kai kurios politikos pajamos gali būti pasiekiamos, kol jūs vis dar gyvas. Kad tai įvyktų, politika neturi tapti MEC.
Identifikavimas
„MEC“ reiškia „pakeistą dotacijos sutartį“. MEC sukuriamas, kai gyvybės draudimo polisas neatitinka IRS gairių dėl septynių darbo užmokesčio testo ar grynųjų pinigų vertės kaupimo testo. Šie testai diktuoja, kiek priemokos gali būti sumokėta į politiką ir kaip greitai pinigų vertės gali kauptis pinigų vertės politikoje, kol ši politika nebebus laikoma gyvybės draudimo polise. Draudimo pramonė dažnai rodo, kas vadinama „MEC gaire“ politikos iliustracijų programinėje įrangoje, kuri leidžia draudimo agentui lengvai išvengti savo klientams sutarčių sudarymo. MEC praras daugumą su gyvybės draudimu susijusių mokesčių lengvatų, todėl daugelis asmenų nusprendžia vengti kurti MEC.
Prevencija / sprendimas
Kad jūsų gyvybės draudimo polisai taptų MEC, jūs neturite finansuoti savo gyvybės draudimo poliso daugiau priemokų nei leidžia įstatymas. Ši politika turi atitikti septynių mokėjimų testą arba grynųjų pinigų vertės kaupimo testą (CVAT). Jei finansuojate sutartį su didesne priemoka nei yra būtina norint išlaikyti galiojančią politiką per bet kurį septynerių metų laikotarpį, gyvybės draudimo polisas neatitinka septynių darbo užmokesčio testo. Arba galite naudoti CVAT testą, pagal kurį reikalaujama, kad tam tikras procentas būtų „koridorius“ arba „grynoji suma“, kurią pagal savo amžių diktuoja, kad politika būtų laikoma gyvybės draudimu. „Grynoji rizika“ yra perkamos draudimo sumos. Tai yra suma tarp mirties išmokos ir politikos pinigų grąžinimo vertės.
Privalumai
Praradus mokesčių lengvatas, susijusias su MEC, yra keletas privalumų. Pirma, dėl to, kad ji nebėra laikoma gyvybės draudimu, politika gali būti finansuojama tiek, kiek norite. Piniginės vertės kaupimas paprastai yra daug stipresnis pakeistos dotacijos sutartyje nei gyvybės draudimo polise.
Klaidingi
Dažniausia klaidinga nuomonė dėl MEC yra ta, kad politika ateityje gali būti pakeista. MEC nėra grįžtamas. Kita paplitusi klaidinga nuomonė yra ta, kad piniginė vertė ir mirties pašalpa nebėra neapmokestinamos. Nors pagrindinis gyvybės draudimo poliso privalumas buvo pašalintas, t. Y. Neapmokestinama prieiga prie grynųjų pinigų verčių, pinigų vertė ir toliau didės pajamų mokesčio atidėjimo politika. Tačiau negalėsite pasiekti piniginės vertės iki 59-1 / 2 metų amžiaus, nesiimdami bausmės už ankstyvą pasitraukimą, jei politika yra MEC. Tokiu būdu jis veikia panašiai kaip anuiteto sutartis. Išmokos mirties atveju taip pat yra neapmokestinamos pajamomis.
Apsvarstymai
Prieš leisdami savo politikai tapti MEC, turite įsitikinti, kad turite pasverti privalumus ir trūkumus. Kadangi MEC negali būti atšaukta, turite suprasti, kad prarasite mokesčių lengvatas, susijusias su gyvybės draudimo polise, ir kad jums bus paliktas gyvybės draudimo polisas, kuris labiau veikia kaip nekvalifikuota pensijų sąskaita nei gyvybės draudimo sutartis.