Turinys:
- Indėlių sertifikato apibrėžimas
- Kai mokesčiai mokami kompaktiniame diske
- Palūkanos uždirbtos Palyginti su palūkanomis
- Mokesčiai skirtingiems CD tipams
- Nuolaidos CD
- „CD Rollovers“
- Uždirbtos pajamos
Indėlių sertifikatas (CD) yra investicinio indėlio sąskaita, plačiai naudojama kaip taupymo ir išėjimo į pensiją produktas. Šis investicinis produktas gali apimti ne mažiau kaip savaitę iki 20 metų ar daugiau. CD laikomi vienu iš saugesnių investicinių produktų, nes pagrindinės investicijos negali būti prarastos dėl rinkos svyravimų. ICD yra pelnas, nes pagrindinė investicija sukaupia palūkanas nei fiksuota, nei kintama palūkanų norma visą investicijų laikotarpį.
Indėlių sertifikato apibrėžimas
Kai mokesčiai mokami kompaktiniame diske
Kaip ir daugeliui investicinių produktų, CD principas nėra apmokestinamas. Tačiau palūkanos, gautos už indėlių sertifikatus, apmokestinamos federaliniu lygmeniu. Palūkanos neapmokestinamos, kol jos kaupiamos, tik tada, kai jos uždirbamos. Pavyzdžiui, 1000 JAV dolerių CD už fiksuotą palūkanų normą su penkerių metų trukmės darbo užmokesčiu per pusę metų bus apmokestinamas kas šešis mėnesius iki termino pabaigos. Nors palūkanos kaupiasi per kiekvieną šešių mėnesių laikotarpį, mokesčiai nėra mokami. Tačiau, pasibaigus šešių mėnesių kaupimo laikotarpiui, mokėtini mokesčiai, nes palūkanos uždirbamos kas šešis mėnesius pagal CD investicinę sutartį.
Palūkanos uždirbtos Palyginti su palūkanomis
Yra skirtumas tarp gautų palūkanų ir gautų ar sumokėtų palūkanų. Uždirbtos palūkanos yra palūkanų suma, sukaupta per nustatytą laikotarpį. Pasibaigus kaupimo laikotarpiui, palūkanos gali būti išmokėtos arba mokamos. Gautos arba sumokėtos palūkanos atsiranda, kai uždirbtos palūkanos išmokamos arba mokamos sąskaitos turėtojui. Tai reiškia, kad net jei asmuo nusprendžia perkelti palūkanas į principą (jį sudarančią), o ne gauti mokėjimą, tas pats palūkanas vis dar apmokestinamas, nes jis buvo uždirbtas.
Mokesčiai skirtingiems CD tipams
Ne visi CD yra apmokestinami vienodai. Keičiamų palūkanų kompaktiniai diskai yra apmokestinami, jei jie atsiimami anksčiau. Nuolaidų kompaktinis diskas yra atidėtų palūkanų CD tipas; su nuolaida turinčiu kompaktiniu disku, jei palūkanos atsiimamos anksti, turi būti sumokėti standartiniai mokesčiai ir paskirta bauda už ankstyvą pasitraukimą. Šis baudos mokestis paprastai yra 10 procentų pašalintos sumos.
Nuolaidos CD
Nuolaidų kompaktiniai diskai yra indėliai, įsigyti už sumą, kuri yra mažesnė už sertifikato nominaliąją vertę ar principą. Paprastai iš šių kompaktinių diskų uždirbtos palūkanos yra lygios indėlio diskonto sumai. Tai reiškia, kad jei kompaktinio disko nominali vertė yra 5 000 JAV dolerių, bet yra nupirkta už 4500 JAV dolerių, per CD gyvavimo laiką uždirbtos palūkanos sudarys 500 JAV dolerių, tai yra diskonto suma. 500 JAV dolerių yra apmokestinami, kai uždirbsite, kaip ir bet kuris kitas CD.
„CD Rollovers“
CD, kurie atnaujinami arba perkeliami į naują kompaktinį diską, laikomi išpirktais. Tai reiškia, kad palūkanos vis dar yra skolinamos originaliame kompaktiniame diske, nes norint atnaujinti ar perkelti kompaktinį diską į naują, pirmojo kompaktinio disko pirmiausia reikia subrendti. Termino pabaigoje palūkanos laikomos uždirbtomis, nors jos niekada nebuvo gautos, bet perkeliamos į naują kompaktinį diską.
Uždirbtos pajamos
Nepamirškite, kad nors indėlių sertifikatai yra perkami vartotojo lėšomis, CD uždirba pirkėjo pajamas. Kalbant apie IRS, visos uždirbtos pajamos apmokestinamos. Kadangi palūkanos, uždirbtos kompaktiniame diske, laikomos pajamomis, ji yra apmokestinama.