Turinys:
Niekas trunka amžinai, ir tai apima atskirų pensijų sąskaitų apmokestinamąjį augimą. Nors jau dešimtmečius galite išvengti mokesčių už pinigus, galų gale, Dėdė Sam nori jo iškirpti. Nuo metų, kai tradiciniai IRA sukite 70 1/2 metų, arba po metų, kai mirė pradinis „Roth IRA“ savininkas, „Internal Revenue Service“ verčia jus pradėti pinigus iš IRA reikalaujamo minimalaus paskirstymo forma, arba RMD.
Kai reikalingi paskirstymai
Tradicinėms IRA, RMD prasideda nuo metų, kai jūs pavykstate 70 metų 1/2 metų. Pirmaisiais metais, kai privalote pasiskirstyti, turite iki kitų metų balandžio 1 d. Tačiau jūsų RMD ateinančiais metais turi būti baigtas iki kalendorinių metų pabaigos. Pavyzdžiui, 2015 m. Lapkričio mėn. Pasukite 70 1/2. Turite iki 2016 m. Balandžio 1 d. Tačiau 2016 m. RMD taip pat turite paimti iki 2016 m. Gruodžio 31 d.
„Roth IRA“ yra skirtingi: niekada nereikės išpirkti, kol esate pradinis „Roth IRA“ savininkas. Bet jei paveldėsite Roth IRA, taisyklės yra tokios pačios, kaip ir paveldėtoms tradicinėms IRA, kai savininkas mirė iki metų balandžio 1 d., Pasibaigus 70 1/2, taip pat žinomas kaip reikalinga pradžios data.
IRA RMD apskaičiavimas
IRA RMD yra lygi jūsų IRA vertei, padalytai iš jūsų gyvenimo trukmės. IRA vertė nustatoma nuo pirmos kalendorinių metų dienos. Pavyzdžiui, jūsų 2015 m. RMD apskaičiuojamas pagal jūsų IRA vertę nuo 2015 m. Sausio 1 d. Jūsų gyvenimo trukmė nustatoma pagal gyvenimo trukmės lenteles IRS 590 publikacijoje. Jei IRA yra jūsų, naudokite Vienodą gyvenimo lentelę nebent vienintelis jūsų IRA naudos gavėjas yra jūsų sutuoktinis ir jūsų sutuoktinis yra mažiausiai 10 metų jaunesnis už jus; jei taip yra, naudokite Bendrąjį gyvenimą ir paskutinį maitintojo netekimo lentelę. Jei esate IRA naudos gavėjas, naudojate Bendrąją gyvenimo trukmės lentelę. Pavyzdžiui, jei jūsų gyvenimo trukmė yra 10 metų, o jūsų IRA yra 120 000 JAV dolerių, jūsų RMD yra $ 12,000.
Baudos už RMD nevartojimą
Jei nepavyksta laiku atsiimti savo RMD, IRS įvertina 50 proc. Sumos, kurią turėjote atšaukti. Pavyzdžiui, jei turėtumėte atsiimti $ 12,000, bet praleidote galutinį terminą, turite 6 000 dolerių dydžio baudą. Jei manote, kad padarėte pagrįstą klaidą ir ėmėtės veiksmų, kad kompensuotumėte reikalaujamų paskirstymų trūkumą, galite prašyti atleisti nuo bausmės naudodami 5329 formą, kai pateikiate pajamų mokesčius. Pavyzdžiui, IRS gali atsisakyti bausmės, jei jūsų bankas klaidingai apdorojo jūsų prašymą atsiimti visą 12 000 JAV dolerių, bet tik paskirstė $ 1200; galėtumėte įrodyti, kad tuoj pat kreipėsi į banką, kad atsiimtumėte poilsio laiką, tačiau bankas negalėjo užbaigti atšaukimo iki jūsų RMD termino.
RMD dokumentai
IRS neturi formos, kurios reikia, kad užpildytumėte, kai prisiimate reikiamą paskirstymą. Nors reikalingos RMD, jos vis dar laikomos apmokestinamomis pajamomis, kurias privalote įtraukti į pajamų mokesčius. Jūsų finansų įstaiga atsiųs jums 1099-R formą, patvirtinančią jūsų atsisakymą mokesčių tikslais. Tačiau jūsų finansų įstaiga gali užpildyti formą, jei norite, kad RMD būtų automatiškai išimti. Pavyzdžiui, jei pateikiate savo gimtadienį, jūsų bankas gali būti pasiruošęs apskaičiuoti jūsų RMD ir automatiškai paskirstyti jums per metus.