Turinys:
TDA, arba mokesčių atidėtas anuitetas, yra mokesčių lengvatinis pensijų planas, leidžiantis ne pelno organizacijos darbuotojui mokėti pinigus prieš mokestį į pensiją. Remiantis JAV darbo departamento duomenimis, 2006 m. Daugiau kaip 156 mln. Žmonių turėjo TDA pensijų planą. Tai patrauklus plano tipas, nes žmonės taupo pensiją, ieško būdų, kaip lengvai taupyti pinigus per savo darbo užmokesčius. TDA pensijų planai taip pat leidžia dalyviams rinktis iš daugelio skirtingų investavimo galimybių ir sutaupyti tokiu būdu, kuris atitiktų jų individualius išėjimo į pensiją poreikius.
Istorija
1942 m. IRS leido kai kurioms ne pelno organizacijoms ir valstybinėms mokyklų sistemoms pasiūlyti TDA planus. 1958 m. Buvo priimtas Techninių pakeitimų įstatymas, kuriame buvo iš dalies pakeistos vidaus pajamų kodekso nuostatos, nustatančios šiandienos 403 (b) pensijų planų pagrindą. Nuo 2006 m. Naujosios IRS taisyklės leidžia TDA planuoti būti prieš mokesčius arba „Roth“ sąskaitas, nors atskiriems darbdaviams neprivaloma administruoti abiejų tipų planų. 2007 m. Iždo departamentas pagaliau sukūrė galutines 403 (b) taisykles, kurios TDA mokesčių taisykles priartino prie 401 (k) ir 457 planų.
Identifikavimas
TDA pensijų planai dažnai vadinami kitais pavadinimais. Jie gali būti vadinami „Mokesčių apsaugota anuitetu“ (TSA), o tai reiškia, kad plano mokesčių atidėjimo aspektas dalyviams suteikia mokesčių prieglobstį. Jis gali būti vadinamas 403 (b) planu, kuris žymi mokesčių kodą, naudojamą nustatant šiuos planus, palyginti su 401 (k) arba 457 pensijų sąskaitomis. 403 (b) plano TDA gali būti identifikuojami, nes jie turės anuitetą, o ne kaip investicinius fondus.
Mokesčiai
Lėšos yra apmokestinamos, kai jos pašalinamos iš TDA, ty pensinio amžiaus ne anksčiau kaip 55 metų amžiaus arba po 59 metų ir 1/2 metų. Šių taisyklių išimtys yra susijusios su konkrečiomis IRS sunkumų ar negalios taisyklėmis, mirtimi arba iš esmės lygiomis periodinėmis mokėjimo taisyklėmis. IRS leidžia paskolas per planus, nors jiems nereikia individualių planų.
funkcijos
Į kiekvieną TDA pensijų planą įeina anuitetas, kuris gali turėti daug skirtingų savybių, privalumų ir išlaidų. Asmenys, norėdami prisijungti prie plano, gali tekti laukti iki konkrečių datų ir gali būti riboti, kiek kartų jie gali keisti įmokos sumą. TDA planuose yra trys skirtingi anuiteto tipai. Fiksuotieji anuitetai moka garantuotą palūkanų normą. Kintami anuitetai turi daug skirtingų investavimo galimybių, kurias dalyvis gali pasirinkti ir laisvai keisti. Nuosavybės indekso anuitetai kredituoja grąžą į sąskaitą, kuri yra pagrįsta populiariu indeksu, pvz., S&P 500, tačiau paprastai garantuoja minimalią grąžą.
Apsvarstymai
Žmonės, pasirenkantys, kaip geriausiai panaudoti TDA 403 (b) planą, turėtų atitikti jų investavimo sumą ir anuiteto pasirinkimą su ilgalaikiais išėjimo į pensiją tikslais ir rizikos tolerancija. Anuitetai apmokestina vidaus mokesčius, kurie nėra akivaizdūs, neskaitant sutarties ir gali sumažinti numatomą grąžą. Kai kurios anuiteto kompanijos apmokestina grąžinimo mokestį dalyviams, kurie anksti palieka sąskaitą.