Turinys:
A 403 (b) planas yra pensijų taupymo planas, skirtas tam tikrų mokesčių atleidžiamų organizacijų valstybiniams mokyklos darbuotojams, ministrams ir darbuotojams. A 403 (b) planas leidžia reikalavimus atitinkantiems dalyviams mokėti mokesčių lengvatas į investicinę sąskaitą. Darbdaviai taip pat gali laisvai prisidėti prie darbuotojų sąskaitų.
Įmokų ir pajamų apmokestinimas
Įnašai į 403 (b) planą atliekami atlyginimų mažinimo pagrindu. Jei nuspręsite prisidėti prie 403 (b), jūsų darbdavys užims tam tikrą jūsų darbo užmokesčio dalį ir tiesiogiai prisidės prie plano prieš jį apmokestinant. Visos pajamos, gautos 403 (b) viduje, yra atidedamos iki mokesčių panaikinimo, o tai reiškia, kad jums nereikia mokėti mokesčių už bet kokius dividendus, palūkanas ar kapitalo prieaugį, sukauptą jūsų paskyroje nuo metų. Darbdavių įmokos taip pat neturi mokesčių pasekmių darbuotojams, o pelnas didėja tuo pačiu mokesčių atidėjimo būdu.
Įnašų ribos
Suma, kurią galite prisidėti prie 403 (b) lygumos, yra ribota, tačiau reguliariai koreguojama infliacijai. 2015 m. Dalyviai gali atidėti iki 18 000 dolerių atlyginimo į 403 (b) planą. Darbdavių įmokų ir darbuotojų atlyginimų atidėjimo derinys negali viršyti 53 000 JAV dolerių arba 100 proc. Darbuotojo kompensacijos. IRS numato papildomus „pasivijimo“ įnašus įvairioms darbuotojų kategorijoms, pvz., Tiems, kurie turi 15 ar daugiau metų, arba 50 metų ir vyresniems.
Išmokų apmokestinimas
Pinigai, paimti iš 403 (b) plano apmokestinamos kaip paprastos pajamos. Tai taikoma tiek įmokoms, tiek pajamoms, kurias išeinate iš paskyros. Jūs turite teisę į platinimą iš 403 (b) plano, kai jūs sukate 59 1/2 metų amžiaus, tapsite neįgaliais, paliekate savo darbą dėl bet kokios priežasties arba turite finansinių sunkumų. Daugeliu atvejų išėmimai, kurių buvo imtasi iki 59 metų amžiaus, patiria papildomą 10 proc. Ribotas nuobaudų išimtis apima paskirstymą kvalifikuotiems kariniams rezervistams, kurie yra pašaukti į aktyvią pareigą, visišką negalią ar mirtį.
Rizika
Viena iš pagrindinių rizikų investuojant į 403 (b) planą yra ta, kad jūsų vienintelės investavimo galimybės yra tos, kurias pasirinko jūsų darbdavys. Jūsų darbdavys pasirenka vadovą už plano investicijų galimybes, ir jei tie pasirinkimai prastai atliekami, jūs tiesiog pasisekė. Investicijos į 403 (b) planą taip pat apima bendrą investavimo riziką, pvz., Akcijų rinkos riziką, taigi pasirinkti investicijas, geriausiai atitinkančias jūsų asmeninę riziką. Prastai sukonstruotas 403 (b) planas taip pat gali turėti didelius mokesčius, kurie suvartoja jūsų investicijų grąžą.