IRA paramos gavėjo taisyklės

Kai individualus išėjimo į pensiją sąskaitos savininkas išeina, jo IRA lėšos skiriamos paskirtam gavėjui. Tikslios išmokos gavėjui skiriamos pinigų taisyklės priklauso nuo to, ar gavėjas yra sutuoktinis, ar ne sutuoktinis. Jei esate pavadintas IRA gavėju, ištirkite savo profilio paveldėjimo ir platinimo taisykles.

Naudos gavėjui paskirstytos pinigų taisyklės priklauso nuo to, ar gavėjas yra sutuoktinis, ar ne sutuoktinis.

Paskirtasis naudos gavėjas

IRA savininkas gali paskirti vieną ar daugiau naudos gavėjų tinkama forma. Galutiniai paskirti naudos gavėjai iki savininko mirties paveldi IRA.

Paramos gavėjo pasirinkimas

IRA savininkas gali nurodyti daugiau nei vieną gavėją, tačiau jis turi nurodyti, kiek procentų IRA gauna kiekvienas gavėjas. IRA savininkas bet kuriuo metu gali keisti savo naudos gavėjus. Jei savininkas nenurodo gavėjo, IRA išmokos automatiškai patenka į jo turtą.

Sutuoktinių naudos gavėjų taisyklės

Jei sutuoktinis paveldi IRA, ji gali priimti IRA arba perkelti ją į savo IRA. Vidaus pajamų tarnybos taisyklės, sutuoktinis gali elgtis su IRA tik tuo atveju, jei ji yra vienintelė IRA gavėja. Ji gali prisidėti prie IRA ir turi teisę atšaukti neribotas sumas.

Ne sutuoktinių gavėjų taisyklės

Ne sutuoktiniai gavėjai negali perkelti paveldėtos IRA į esamą IRA. Be to, jie privalo iš IRA per metus skirti minimalų paskirstymą arba išėmimą.

Ne sutuoktinių paramos gavėjų platinimo taisyklės

IRS taisyklės nurodo, kad ne sutuoktiniai gavėjai gali sumokėti IRA praėjus penkeriems metams po IRA savininko mirties, arba kad IRA liktų jiems mažesnėmis sumomis už likusį savo gyvenimą. Sutuoktiniai ir ne sutuoktiniai naudos gavėjai moka mokesčius už savo IRA išėmimus kaip dalį savo pajamų mokesčio, nebent IRA yra Roth planas. kuri suteikia nemokamą paskirstymą.