Turinys:
Ben Franklino citata apie tai, kad nieko nėra tikra, bet mirtis ir mokesčiai niekada nėra tiesa, nei su anuitetų gavėjais. Vienintelė išimtis taikoma sutuoktinio naudos gavėjui, kuris gali nuspręsti tęsti anuitetą savo vardu, prisidėti prie jo ir gauti mokesčių atidėjimą. Didelės trukmės anuitetų gavėjai privalo sumokėti įprastą pajamų mokestį už visus kaupimus, viršijančius bendrus mokėjimus į sutartį. Nėra kapitalo prieaugio gydymo dėl pelno.
Žingsnis
Pasirinkite vieną iš trijų „Internal Revenue Service“ (IRS) patvirtintų platinimo galimybių, kurios geriausiai atitinka gavėjo poreikius. Sunkios sąskaitos našta teikia pirmenybę vienkartinei sumai. Didelės mokesčių grupės asmenys gali pasirinkti penkerių metų išmokas, kad išskirstytų mokesčius. Jei naudos gavėjo pirmenybė yra stabilios pajamos ar daugiau apmokestinimo, ji gali išmokėti gyvybės išmoką, kuri paskirsto anuiteto pagrindinę sumą ir apmokestinamąjį augimą per savo gyvenimo trukmę kas mėnesį arba rečiau.
Žingsnis
Aptarkite išmokėjimo variantų pasirinkimą su anuiteto gavėju, nes anuiteto parinkėjas nustatys ne tik tai, kas, jei kas nors, gautas gavėjas gaus, bet kokiu laikotarpiu mokėjimai mokesčiais gali būti ištempti. Pvz., Savininkas nusprendžia, kad „Life Only“ anuitetą, kad gautų didžiausią išmoką už 1000 JAV dolerių sukauptus santaupas, jis greitai miršta. Draudimo kompanijos neleidžia gavėjui paskirti šios anuiteto išmokos parinkties. Visos kitos išmokos, mokamos visą gyvenimą, leidžia gavėjui paskirti anuiteto fondo likutį, kuris dar nebuvo sumokėtas anuiteto fondui iki jo mirties. Tokiais atvejais gavėjas gauna nuolaidų periodinių mokėjimų už nustatyto mokėjimo laikotarpio likutį. Dalis kiekvienos išmokos bus apmokestinamos pajamos, o likusio neapmokestinamo pagrindinės sumos grąža yra tokia pati, kaip ir ankstesni mokėjimai.
Žingsnis
Atlikite mokėjimų variantą, kuris išplečia maksimalų mokesčių mokėjimą per privalomą paskirstymo taisyklių ribas. Galų gale pelno mokestis yra neišvengiamas, nes JAV federalinis mokesčių įstatymas reikalauja privalomo anuiteto mirties paskirstymo neaspousal naudos gavėjams. Net sutuoktiniai gavėjai, kurie nusprendžia tęsti dekadentų atidėtus anuitetus savo vardu, tik atideda neišvengiamą mokesčių sąskaitą, kurią jie ar jų naudos gavėjai turės sumokėti, kai pinigai bus galutinai išmokėti.