Turinys:
Jei turite individualią išėjimo į pensiją sąskaitą arba IRA, jums patiks mokesčių lengvatos, skirtos pensijoms. Kai pasiekiate 70 1/2 metų, „Internal Revenue Service“ reikalauja, kad pradėtumėte apmokestinamus paskirstymus iš savo IRA. Apskaičiuojant, kiek reikia atsisakyti, atsižvelgiama ir į jūsų sąskaitos vertę, ir į jūsų gyvenimo trukmę.
Gyvenimo trukmė
Kai pasieksite 70 1/2 metų amžiaus, turite turėti IRA paskirstymus bent kartą per metus, atsižvelgiant į jūsų gyvenimo trukmę. IRS apskaičiuoja jūsų gyvenimo trukmę, skirtą IRA platinimo tikslams, IRS 590 priedo C priede. Trys C priedo lentelės - tai tikėtina gyvenimo trukmė, bendras gyvenimas ir paskutinis maitintojo netekimas, ir vienodos gyvenimo trukmės lentelės. Jei jūsų sutuoktinis yra jūsų gavėjas ir daugiau nei 10 metų jaunesnis nei jūs, tai daro įtaką jūsų gyvenimo trukmės skaičiavimui.
Sąskaitos vertė
Padidėjus paskyros vertei, reikalingas minimalus paskirstymas. IRA naudoja jūsų sąskaitos vertę nuo metų, einančių prieš pasiskirstymą, kaip gruodžio 31 d.
Skaičiavimas
Paimkite savo sąskaitos vertę praėjusių metų pabaigoje. Visos finansinių paslaugų įstaigos privalo pranešti apie šią vertę IRS metų pabaigoje naudodamos IRS 5498 formą. Apskaičiuokite savo gyvenimo trukmę naudodami atitinkamą lentelę IRS leidinyje 590 C. Pavyzdžiui, jei esate nesusituokęs arba jei sutuoktinis yra naudos gavėjas ir yra mažiau nei 10 metų jaunesnis nei jūs, naudokite III lentelę. Paskirstykite savo metų pabaigos sąskaitos vertę pagal savo gyvenimo trukmę, kad pasiektumėte reikiamą minimalų paskirstymą. Pavyzdžiui, jei metų pabaigos paskyros vertė yra 110 000 JAV dolerių ir esate 76 metų ir nesusituokę, 100 000 JAV dolerių padalinsite į savo IRS teikiamą 22 metų gyvenimo trukmę. Jūsų reikalaujamas minimalus paskirstymas būtų $ 5000.
Savanoriškas išėmimas
Nors privalote naudoti IRS lenteles, kad apskaičiuotumėte reikiamą minimalų pasiskirstymą, jei imate savanorišką pasitraukimą, galite imtis tiek mažos, tiek tiek daug savo IRA, kiek norite. Visi IRA paskirstymai, net ir būtini, yra apmokestinami įprastais pelno mokesčio tarifais, o jei jūs pasiskirstysite iki 59 metų amžiaus, jūs taip pat turite 10 proc.