Turinys:
- 1099-R forma
- Uždirbtos pajamos
- 1099-R formos pajamų apmokestinimas
- 1099-R formos pajamų poveikis uždirbtam pajamų kreditui
Asmenims, gaunantiems pajamas iš pensijos, IRA plano arba 401k plano per mokestinius metus, išduodama 1099-R forma. Finansų įstaigos naudoja šią formą, kad praneštų apie pensijų paskirstymą, kurį jie išduoda darbuotojams ir pensininkams. 1099-R formos pajamos gali priklausyti nuo federalinio pajamų mokesčio, priklausomai nuo sandorio rūšies. Kadangi uždirbtų pajamų kreditas yra skirtas tik tiems asmenims, kurie turi koreguotą bendrąją pajamų sumą pagal tam tikrą sumą, negautos pajamos iš 1099-R formos gali turėti įtakos tinkamumui gauti uždirbtą pajamų kreditą (EIC).
1099-R forma
1099-R forma naudojama pranešti apie visą išėjimo į pensiją išmokų, kurias darbuotojas ar pensininkas gauna per mokestinius metus, sumą. Mokesčių mokėtojai, kurie gauna reguliarias pensijų išmokas, darbuotojai, kurie perkelia lėšas į pensijų sąskaitą į kitą sąskaitą, ir tie, kurie iš anksto atsiima savo lėšas, gaus 1099-R formą.
Uždirbtos pajamos
EIC yra grąžintinas mokesčių kreditas mažas pajamas gaunantiems mokesčių mokėtojams. Tie, kurie turi vaikų namuose, gali gauti didesnę sumą tiems, kurie to nedaro. Kreditas sumažinamas, nes didėja uždirbtų pajamų suma. 2010 m. Susituokęs mokesčių mokėtojas, turintis tris vaikus, galėtų gauti iki 6666 JAV dolerių uždirbtų pajamų kreditą. Tačiau tie, kurie turėjo koreguotą bendrąją pajamas, viršijančias 48 362 JAV dolerius, negalėjo gauti kreditų.
1099-R formos pajamų apmokestinimas
Priklausomai nuo sandorio rūšies, mokesčių mokėtojas gali tekti mokėti pajamų mokestį už 1099-R formos pajamas. Reguliarių pensijų paskirstymo ir IRA plano mokėjimams paprastai taikomas federalinis pajamų mokestis, ypač jei pradiniai įnašai į planus buvo apmokestinami. Tiesioginiam apyvartai netaikomas federalinis pajamų mokestis. 1099-R formos 2 langelyje nurodoma kiekvieno sandorio apmokestinamoji vertė.
1099-R formos pajamų poveikis uždirbtam pajamų kreditui
Kadangi pajamos iš 1099-R formos yra negautos pajamos, jos neįskaitomos kaip uždirbtos pajamos, siekiant nustatyti EIC sumą. Tačiau, jei 1099-R formos pajamos yra apmokestinamos, tai gali padidinti mokesčių mokėtojo koreguotą bendrąją pajamų sumą, kuri galėtų sumažinti EIC, kuriam jis gali gauti, sumą. Pavyzdžiui, 2010 m. Vienas mokesčių mokėtojas, kurio uždirbtos pajamos yra 25 000 JAV dolerių ir du vaikai, gali gauti iki 3 230 JAV dolerių EIC, remiantis jo uždirbtomis pajamomis ir kvalifikaciniais vaikais. Tačiau, jei šis mokesčių mokėtojas gautų vienkartinę 20 000 JAV dolerių dydžio pensiją, jo koreguotos bendrosios pajamos būtų per didelės, kad galėtų gauti kreditą.