Turinys:
Darbuotojų išmokų planai pateikia IRS formą 5500, kad praneštų apie savo finansinę padėtį ir investicijas vyriausybei. Tiesiogiai padavimo subjektai (DFE) taip pat naudoja formą. DFE yra investiciniai susitarimai, pavyzdžiui, specializuoti patikos fondai, kurie valdo pinigus iš kelių planų. DFE pateikia savo formą 5500, todėl jie yra laikomi tiesioginiais filmais.
Kodėl naudoti 5500
Federalinis darbuotojų pensijų pajamų įstatymas nustato būtiniausius darbo vietos išmokų planų, tokių kaip pensijos, sveikatos planai ir 401 (k) sąskaitos, standartus. JAV darbo departamentas prižiūri ERISA apimamus planus, kurie turi pateikti departamentui metinę ataskaitą. 5500 yra skirtas naudoti dvigubai. Jis teikia finansinę informaciją IRS, bet planai ir DRE taip pat gali ją naudoti, kad atitiktų DOL metinius ataskaitų teikimo reikalavimus.
Meistriškas pasitikėjimas
Pagrindinio pasitikėjimo investicijų sąskaita yra DRE pavyzdys. Vienas iš pagrindinio pasitikėjimo tipų turi keleto skirtingų planų turtą, kurį remia vienas darbdavys. Kitas tipas turi plano turtą iš vienos bendros darbdavių grupės. Turto saugotoju turi būti bankas ar kitas reguliuojamas finansų įstaiga, o ne vertybinių popierių brokeris. Pagrindinis patikimumas gali turėti kelias investicines sąskaitas. Išmokų plano administratorius turi pateikti 5500 eurų už kiekvieną pagrindinio pasitikėjimo investicijų sąskaitą, kurioje planas dalyvauja.
Kiti DFE
Bendras / kolektyvinis pasitikėjimas - tai investicinis susitarimas, kurį tvarko bankas ar panaši įmonė. Sutelkta atskira sąskaita yra draudimo įmonės valdoma sutartis. CCT ir PSA neturi pateikti 5500, bet jie gali tai padaryti. Bet koks DFE investicinis susitarimas, kuris nėra CCT arba PSA, yra 103-12 investicinis subjektas. Šiems subjektams paraiškų teikimas yra neprivalomas. Paskutinis DFE tipas yra grupinis draudimas, draudimo planas, suteikiantis naudos darbuotojams dviejuose ar daugiau nesusijusių darbdavių. GIA turi pateikti 5500.
Ką jie pateikia
DFE, kuri pateikia pagrindinę formą 5500, taip pat turi pateikti 5500 grafiką D. DFE naudoja D sąrašą, kuriame išvardijami visi naudos planai, kurie investuoja su įmone, ir įmonė, remianti kiekvieną planą. Jei DFE investuoja pinigus su kitais DFE, jis išvardija kitus subjektus ir sumą, kurią jis investavo į juos. Jei CCT, PSA arba 103-12 pasirenka 5500 formą, tai sumažina popieriaus, kurį planuoja investuoti su jais, kiekį.