Turinys:
- Skyrybos sprendimas
- Dienos vaizdo įrašas
- Reikalingi paskirstymai
- Sutuoktinių paveldėjimas
- Našališkas paveldėjimas
Teisės aktų, kurie sukūrė individualias pensijų sąskaitas, tikslas buvo paskatinti išgelbėti pensiją. Todėl IRA yra skirtos savininkui ir negali būti perduotos kitam asmeniui, išskyrus dvi aplinkybes:
- Skyrybos sprendimas
- Paveldėjimas
Skyrybos sprendimas
IRA gali būti perduodamas sutuoktiniui arba buvusiam sutuoktiniui dėl santuokos nutraukimo www.investinganswers.com = "" financial-dictionary = "" obligacijos = "" dabartinis pelningumas-1265 "=" "target =" _ blank " > arba atskyrimo dekretą. Sutuoktinis, gaunantis IRA, perleidimo dieną tampa kito sutuoktinio IRA turto savininku. Du turto perdavimo būdai yra:
- Pavadinimo pakeitimas: Perkėlimas vykdomas pakeičiant IRA savininko vardą nuo vieno sutuoktinio ar buvusio sutuoktinio pavardės kito.
- Tiesioginis pervedimas: Vieno sutuoktinio IRA saugotojas tiesiogiai perduoda turtą kitam sutuoktiniui IRA. Perkėlusio sutuoktinio IRA gali būti naujas arba esamas.
Dienos vaizdo įrašas
Abu metodai yra neapmokestinami - jie nesukuria apmokestinamųjų pajamų gaunančiam sutuoktiniui. Dalinio perkėlimo atveju dalis turto perkeliama į kitą naują arba esamą IRA. Pradinio IRA nuosavybė yra paskirta kitam sutuoktiniui arba buvusiam sutuoktiniui.
Reikalingi paskirstymai
IRA savininkas gali įvardyti sutuoktinį, vieną ar daugiau kitų asmenų arba įmonę - pasitikėjimą, labdaros ar turtą - būti IRA gavėju. IRA perdavimo gavėjui taisyklės yra sudėtingos ir reikalauja suprasti būtinus minimalius paskirstymus. Tradicinės IRA savininkas turi pradėti metinius paskirstymus iki balandžio 1 d reikalaujama pradžios data - per metus po 70 1/2 amžiaus. Ši suma priklauso nuo savininko gyvenimo trukmės.
Sutuoktinių paveldėjimas
Jei vienintelis naudos gavėjas yra išgyvenęs sutuoktinis, tas sutuoktinis gali savininkui prisiimti IRA nuosavybę. Kita vertus, išgyvenęs sutuoktinis gali perkelti paveldėtą IRA turtą į savo IRA ar kitą kvalifikuotą pensijų planą. Bet kuriuo atveju perdavimas nėra apmokestinamasis įvykis. Išgyvenęs sutuoktinis neturi perimti paveldėto turto iš IRA, kol ji nepasiekia reikiamos pradžios datos. Tačiau, jei mirusysis mirties momentu pasiekė reikiamą pradžios datą, išgyvenęs sutuoktinis turi mirusiojo sutuoktinio mirties metais pasiskirstyti, išskyrus atvejus, kai jis buvo paskirstytas iki sutuoktinio mirties.
Našališkas paveldėjimas
Kai asmuo, išskyrus sutuoktinį, paveldi IRA, naudos gavėjui neleidžiama prisidėti prie IRA arba išleisti pinigus į IRA arba iš jos. Tačiau naudos gavėjas gali įsteigti naują IRA - mirusiojo vardu naudos gavėjo naudai - ir paversti neapmokestinamą patikėtinių patikėtinį perleidžiant iš paveldėtos IRA į naują. Taisyklės, pagal kurias nustatoma, kaip greitai gavėjas turi paskirstyti lėšas, apima mirusiojo mirties dieną, naudos gavėjų amžių, daugelio naudos gavėjų buvimą ir tai, ar paramos gavėjai apima asmenį. Jei naudos gavėjas nėra asmuo, visa IRA turi būti paskirstyta per penkerių metų laikotarpį, prasidedantį rugsėjo 30 d.