Turinys:
Kaip pažymi IRS, tik „viskas, ką turite ir naudojate asmeniniais tikslais, malonumu ar investicijomis, yra kapitalo turtas“. Dauguma žmonių geriausiai supranta koncepciją, kai tai susiję su atsargomis. Perkant akcijų, jūs paprastai patiriate nerealizuotą kapitalo prieaugį arba nuostolį, arba abu, įvairiais laikais per savo laikymo laikotarpį. Jūs taip pat galite pamatyti realizuotą kapitalo prieaugį arba nuostolį. Naudos tipas, kurį turite, nurodo, ar pranešate apie ją IRS.
Kontekstas
Jei perkate 100 akcijų akcijai už $ 5 už akciją, jūs investavote 500 JAV dolerių plius komisinius. Remdamiesi gautu skaičiumi - tai vadinama $ 507,95 - kaip savikaina. Jei atsargų dalis siekia 6 USD, jos rinkos vertė lygi 600 USD. Dabar jūs turite nerealizuotą 92,05 $ kapitalo pelną. Jei atsargos sumažės iki 4 JAV dolerių, jos rinkos vertė yra 400 JAV dolerių. Turite nerealizuotą 107,95 $ kapitalo nuostolį. Abiem atvejais, kadangi nepardavėte atsargų, IRS mano, kad vėlesnis pelnas ar nuostolis yra nerealizuotas.
Nerealizuotas pelnas ir nuostoliai
Galbūt girdėjote nerealizuotą kapitalo prieaugį ir nuostolį, vadinamą „popieriaus“ pelnu ar nuostoliu. Kadangi jūs niekada „nesuvokėte“ šių laimėjimų, jie išlieka tik paprasta. Jūs neturite pranešti apie nerealizuotą kapitalo prieaugį ar nuostolius IRS, nes neturite pelno - iš esmės apmokestinamųjų pajamų forma - pranešti.
Kada pranešti
Jei ketinate parduoti 100 akcijų (arba tik dalines akcijas) nuo 5 iki 6 dolerių padidėjusios akcijos, praneštumėte skirtumą tarp pajamų, atėmus komisinius ir pirmiau minėtą kainą. Praneškite apie tai kaip kapitalo prieaugį IRS D sąraše su savo mokesčių deklaracija. Jei paėmėte arba „realizavote“ nuostolį parduodant akciją už 4 JAV dolerį, galėtumėte pranešti, kad skirtumas tarp savikainos ir pajamų iš pardavimo, atėmus komisinius, yra kapitalo nuostoliai. IRS leidžia fileriams panaudoti kapitalo nuostolius, kad padengtų kapitalo prieaugį iki $ 3000. Per didelį kapitalo nuostolį galite perkelti į kitus metus.
Apsvarstymai
Jei realizuojate kapitalo prieaugį arba nuostolį dėl prekybos savo IRA viduje, jūs neturite apie tai pranešti IRS. Iš tiesų, IRS niekada neleidžia reikalauti kapitalo nuostolių dėl sandorių, vykdomų IRA viduje. Kiek tai susiję su kapitalo prieaugiu, IRS gali juos netiesiogiai apmokestinti. Kai skiriate platinimą iš tradicinės IRA, IRS apmokestina visą sumą; todėl jis netiesiogiai apmokestina bet kokį realizuotą kapitalo prieaugį. IRS mokesčius uždirba tik kai kurių „Roth IRA“ išėmimų atveju, priklausomai nuo laiko ir prieigos prie pinigų. Jei kai kurie arba visi iš šių pajamų yra kapitalo prieaugis, IRS netiesiogiai juos apmokestina. Abiem atvejais tai atsitiks pagal įprastą pajamų mokesčio tarifą, o ne kapitalo prieaugio mokesčio normą, kurią IRS taiko kapitalo prieaugiui apmokestinti minėtuose ne IRA scenarijuose.