Turinys:
- Kaip veikia 401 (k)
- Reikalingas minimalus pasiskirstymas pensinio amžiaus
- Atsisakymo mokesčių taisyklės ir formos
- Baudos išimtys
Pavadinta po Vidaus pajamų tarnybos mokesčių kodekso skyriumi, 401 (k) pensinio aprūpinimo planai pirmą kartą tapo populiarūs didelėse įmonėse 1980-aisiais. Pagal Amerikos išmokų tarybą 401 (k) tapo JAV populiariausiu darbdavių remiamu nustatytų įmokų pensijų planu. Daugeliui žmonių mokestiniai atidėjimai ir galimybė išimti pinigus finansinei avarijai padengti yra vienas iš patraukliausių savybių. Kadangi tai yra mokesčių atidėjimo planas, IRS nekauna pajamų mokesčio už įmokas, kol neatsiimsite. Mokėtina suma priklauso nuo to, kada atsiimsite.
Kaip veikia 401 (k)
Su 401 (k) planu jūs nuspręsite, kiek prisidėti prie kiekvieno mokėjimo laikotarpio, iki dabartinės įmokos ribos, ir kaip investuoti pagal plano numatytas galimybes. Nors daugelis darbdavių atitinka jūsų įnašo procentinę dalį, nėra reikalavimo, kad jie tai padarytų. Nors kai kurie planai neleidžia atsiimti lėšų, kol pasieksite 59½ metų amžiaus, darbdavys turi galimybę iš anksto atsiimti pinigus. Pelno mokestis visada mokamas tais metais, kai atsiimate. Daugeliu atvejų IRS taip pat nustatys baudos mokestį, jei išgryninsite pinigus anksčiau.
Reikalingas minimalus pasiskirstymas pensinio amžiaus
Nors galite pradėti išimti pinigus 59½ metų amžiuje, turite pradėti bent reikiamą minimalų pasiskirstymą, arba RMD, kai pasieksite 70½ metų. Kiekvienų metų RMD skaičiavimas apima jūsų 401 (k) ankstesnio balanso išskaidymą pagal gyvenimo trukmės veiksnį, nustatytą lentelėse, IRS skelbia 590-B leidinio B priede, Skirstymai iš individualių išėjimo į pensiją ar IRA. Jei neprisiimate reikiamo paskirstymo, IRS apmokestins sumą, kurią negrąžinsite 50 proc.
Atsisakymo mokesčių taisyklės ir formos
Mokesčių taisyklės teigia, kad 401 (k) išėmimas yra apmokestinamos pajamos, jei tai yra reikalingas paskirstymas arba ankstyvas pasitraukimas. Nors turite galimybę pateikti savo mokesčius naudodami 1040 formą arba 1040A formą, jei išgirdote reikalingą platinimą, turite naudoti 1040 formą ir pridėti 5329 formą bei 1099-R formą, kurią gavote iš savo darbdavio, jei iš pradžių išplatinote. Mokamo mokesčio suma priklauso nuo jūsų padavimo statuso, dabartinio mokesčio tarifo ir visų pajamų. Daugeliu atvejų taip pat mokėsite 10 proc. Baudos mokestį, jei išeisite iš anksto.
Baudos išimtys
IRS 509-B leidinyje pateikiamos nemažai 10 proc. Ankstyvo pasitraukimo bausmės išimčių. Nors esate atsakingas už pajamų mokesčio sumokėjimą, baudos mokestis netaikomas, jei iš anksto atsisakysite šių priežasčių. Pavyzdžiui, baudos mokestis nebus taikomas ankstyvam pasitraukimui, jei jūs visiškai ar visam laikui išjungėte arba jūsų gavėjams, jei mirsite. Išimtis laikoma ankstyvu pasitraukimu iš medicininių išlaidų, kurios viršija 10 proc. Jūsų bendrųjų pajamų.