Turinys:
- Mokesčių režimas IRA
- Reikalingi minimalūs pasiskirstymai
- Apibūdinant RMD procentinę dalį
- Apribojimai
- Apsvarstymai
Kongresas 1974 m. Sukūrė individualų išėjimo į pensiją susitarimą arba IRA, praėjusį 1974 m. Įstatymo dėl darbuotojų pensijų apsaugos įstatymą. Kongresas norėjo suteikti galimybę darbuotojams, kuriems netaikoma pensijos pensija, išgelbėti savo išėjimą į pensiją. Kongresas siekė, kad IRA būtų „trijų pėdų išėjimo į pensiją“ dalis. Be individualių santaupų, kitos dvi kojos turėjo būti tradicinės pensijos ir socialinės apsaugos išmokos.
Mokesčių režimas IRA
Įnašai į tradicines IRA yra išskaičiuojami iš mokesčių, daugumai darbuotojų iki 5 000 JAV dolerių per metus. Kongresas leidžia vyresniems nei 50 metų darbuotojams mokėti papildomus 1000 JAV dolerių įnašus per metus. IRA turtui kaupiasi atidėtas mokestis. Tai reiškia, kad dividendams nereikia mokėti jokių pajamų, o kapitalo prieaugio mokestis nėra mokamas, kai parduodate IRA turtą pelningai. Turtas, pašalintas po 59 1/2 metų, yra apmokestinamas kaip pajamos, o 10 proc. Ankstyvo pasitraukimo iš nuobaudų gali būti taikoma prieš 59 m.
Reikalingi minimalūs pasiskirstymai
IRA niekada nebuvo skirta laisvai važiuoti iš mokesčių. IRS neleis jums atidėti IRA mokesčių visam laikui. Vietoj to, įstatyme reikalaujama, kad pradėtumėte išimti iš apyvartos ir patirti apmokestinimą - nuo balandžio 1 d.
Apibūdinant RMD procentinę dalį
Galite įvertinti savo reikalaujamą minimalų pasiskirstymą (RMD), ieškodami savo gyvenimo trukmės ir dalindami savo metų pabaigos IRA balansą su gyvenimo trukmės metų skaičiumi arba sau, arba bendram gyvenimo trukmei jums ir sutuoktiniui. Naudokite IRS publikacijos 590 C priede pateiktas atskiras pensijų sistemas (žr. Ištekliai).
Apribojimai
Jūs negalite perkelti į „Roth IRA“ ar kitą pensijų planą, kuris yra IRA turto dalis, kurią privalote paskirstyti arba atšaukti per einamuosius mokestinius metus. Specialios taisyklės taikomos išleidžiant iš pensijų anuiteto IRA. Be to, jei jūsų sutuoktinis yra 10 metų ar jaunesnis nei jūs, turite naudoti II priedo lentelę iš C priedo, bendros ir paskutinės maitintojo aktuarinės lentelės, kad apskaičiuotumėte reikiamą minimumą.
Apsvarstymai
Jei nesugebėsite paimti RMD, IRS imsis 50 proc. Galite pirmiausia išleisti savo tradicinį IRA ir 401k turtą, po to išleisti nemokamus pajamų šaltinius, pvz., „Roth IRA“ ir gyvybės draudimo pinigines vertes.
Taip pat galite suskirstyti pajamas tarp apmokestinamų ir neapmokestinamų šaltinių, kad jūsų apmokestinamosios pajamos nesukeltų jums didesnės mokesčių kategorijos - planavimo metodo, vadinamo „mokesčių įvairinimu“.