30 dienų pirkimo ir pardavimo taisyklė

Pinigai, prarasti investuojant, gali būti atskaitytini mokesčiais ir sumažinti savo mokesčių naštą. Daugelis investuotojų parduoda prarasti pozicijas gruodžio mėn., Nes fiskaliniai metai baigiasi, todėl jie gali atskaityti mokesčius, kai jie pateikia savo mokesčių deklaracijas. Bet tarkime, jūs įsivaizduojate, kad investicijos galų gale apsisuks jūsų naudai. Galite apsvarstyti galimybę parduoti gruodžio mėnesį, kad galėtumėte nurašyti nuostolius ir po to per keletą dienų jį nusipirkti. Deja, tai būtų laikoma IRS plovimu, o nuostoliai iš pradinio pardavimo nebūtų atskaitomi.

Atsargų nuostoliai nėra atskaitomi, jei per 30 dienų atpirkate tą pačią investiciją.

Skalbimo-pardavimo taisyklė

Investicija, kuri yra atpirkta per 30 dienų nuo pardavimo, yra laikoma IRS plovimo pardavimu. Tai reiškia, kad jei išpirkate iš esmės tas pačias investicijas po pardavimo iš mokesčių, jūs negalite atskaityti nuostolių. Tarkime, pavyzdžiui, jūs turite prarastą poziciją kompanijoje XYZ. Spalio 20 d. Šią poziciją parduosite nuostolingai, kad galėtumėte jį apmokestinti. Tada, lapkričio 5 d., Nusipirksite tą patį akcijų kiekį, kurį pardavėte toje pačioje įmonėje, nes tikitės, kad akcijų kaina augs. Perkant identišką investiciją, patiriamas pradinio pardavimo plovimas, ir jūs negalėsite gauti mokesčių išskaitymo iš pradinio pardavimo.

Poveikis

30 dienų skalbimo-pardavimo taisyklė turi tris svarbius padarinius. Pirma, nuostoliai negali būti išskaičiuojami, kai tos pačios investicijos atpirkiamos per 30 dienų nuo pardavimo. Antra, pirmosios pardavimo nuostoliai perkeliami į naują poziciją. Galiausiai, laiko, kada laikėte pradinę investiciją, perkeliama į naujas investicijas. Investavimo laikas laikomas laikymo laikotarpiu.

Investicijų laikymo laikotarpis

Paskutinis plovimo pardavimo poveikis gali būti šiek tiek painus. Suprasti, kad pagal IRS taisykles ilgalaikis nuostolis traktuojamas mažiau palankiai nei trumpalaikis nuostolis. Dėl šios priežasties mokesčių mokėtojas gali ieškoti būdų, kaip ilgalaikį nuostolį paversti trumpalaikiu nuostoliu, parduodant investiciją, perpirkdamas tą pačią investiciją, o po to jį vėl parduoti, kad būtų galima reikalauti nuostolių kaip trumpalaikis. Kadangi pradinės investicijos laikymo laikotarpis perkeliamas į atpirktas investicijas, negalima nusipirkti trumpalaikių nuostolių naudojant skalbimo pardavimą.

Pasirinkimo sutartys

Kitas būdas, kuriuo mokesčių mokėtojai gali bandyti patekti į 30 dienų taisyklę, yra parduoti savo pradines investicijas ir tada reinvestuoti į tą pačią bendrovę, naudojant kitokio tipo investicinę priemonę, pavyzdžiui, pasirinkimo sandorius. Tačiau IRS panašias investicijas į tą pačią įmonę laiko plovimo pardavimu, net jei investicinės priemonės tipas yra kitoks.

Alternatyvos

Per 30 dienų taisyklę pirkti ir parduoti yra teisinių būdų. Žinoma, pirmasis būdas yra gana akivaizdus, ​​tiesiog laukite 31 dienos prieš perkant. Antrasis būdas yra šiek tiek tarsi. Tarkime, kad esate įsitikinęs, kad įmonė, į kurią investavote, pasiekė tvirtą kainų apačią rinkose. Jūs galite nusipirkti tą patį akcijų skaičių, kurį jau turite, iš esmės padvigubindami, ketindami parduoti pradines investicijas praėjus 31 dienai. Žinoma, šio metodo trūkumas yra tai, kad galite būti klaidingi dėl kainos apačios, o nuostoliai padvigubėtų, jei akcijų kaina ir toliau mažės.