Turinys:
Siekdama paskatinti amerikiečius išgelbėti daugiau pinigų pensininkams, vyriausybė nustatė keletą skirtingų mokesčių lengvatų ir specializuotų sąskaitų. Dvi iš šių sąskaitų tipų - 403 (b) ir 401 (a) sąskaitos yra iš esmės panašios, išskyrus tas, kam leidžiama užsiregistruoti kiekvienam iš jų.
401 (A) paskyra
JAV vidaus pajamų kodekso 401 straipsnyje apibrėžti tam tikri pensijų ir investicijų planai. (A) reiškia kodo skirsnį, kuris apibrėžia ir išskiria 401 (a) nuo kitų pensijų sąskaitų, pvz., 401 (k). Darbuotojai turi dirbti, kad vyriausybės subjektas galėtų gauti 401 (a) sąskaitą.
Panašus į 401 (k) privatiems verslams, pagal 401 (a) planus, darbdaviai, darbuotojai arba abu duoda pinigus į sąskaitą prieš apskaičiuodami mokesčius. Tai sumažina apmokestinamąsias pajamas, leidžiančias darbuotojams sutaupyti pinigų savo pajamų mokesčiams. Sąskaitos turėtojai gali panaudoti savo lėšas investuoti į vertybinius popierius, tokius kaip akcijos ir obligacijos. Kai jie išeina į pensiją ir pradeda išimti pinigus iš sąskaitų, jie yra apmokestinami kaip pajamos.
401 (a) sąskaitos skirtos paskatinti išeiti į pensiją, o sąskaitos turėtojai susiduria su griežtomis nuobaudomis už lėšų išėmimą iš savo sąskaitų dėl kitų priežasčių. Daugeliu atvejų ankstyvas pasitraukimas yra papildomas 10 proc. Kai kurios išankstinių nuobaudų už 401 (a) sąskaitas išimtys yra netikėtos medicininės išlaidos arba neįgalumas.
403 (b) paskyrų apibrėžimas
403 (b) pensijų sąskaitos sistema yra prieinama tik ne pelno organizacijų, įskaitant religines organizacijas, darbuotojams, taip pat valstybinėms mokyklų sistemoms. Be to, 403 (b) sąskaitos yra tinkamos 401 (a) sąskaitoms. Jie turi tas pačias taisykles, reglamentuojančias įmokas, nuobaudas ir mokesčių lengvatas.
Skirtumai tarp planų
Nors abu sąskaitų tipai yra iš esmės identiški, kai kurie investuotojai gali turėti du skirtumus.
Pirma, nors 403 (b) ir 401 (a) sąskaitos riboja metines įmokas prieš mokesčius, 403 (b) sąskaitose riba gali būti šiek tiek didesnė. Nepelno darbuotojai, vyresni nei 50 metų, gali perkelti papildomus $ 6,000 per metus į savo sąskaitas prieš mokesčius. Be to, darbuotojai, kurie dirbo ne mažiau kaip 15 metų ne pelno ir vidutinio metinio įnašo, kuris yra mažesnis nei 5 000 JAV dolerių, suma gali papildomai padengti 3000 JAV dolerių per metus. Antra, 401 (a) sąskaitų administracinės išlaidos yra didesnės nei 403 (b) sąskaitų.