Turinys:
A 403 (b) yra pelno nesiekiančių ir švietimo įstaigų darbuotojams numatytas mokesčių saugomų anuiteto planas, panašus į 401 (k). Įnašai į 403 (b) planą priimami tiesiogiai iš darbuotojo darbo užmokesčio. Darbuotojas niekada nemato pinigų, įnašai mokami iš anksto sumokėtų dolerių, o pinigai kaupiami atidedant mokesčius už išėjimą į pensiją.
Privalumai
Taupytojas gauna naudos iš mokesčių sverto dėl mokesčių atidėjimo į 403 (b) planą. Bendra sutaupyta suma ir sumaišymas yra didesnis nei būtų, jei įmokos suma būtų apmokestinta. 403 (b) planas taip pat turi pranašumą, kad jis veikia automatiškai. Kai gelbėtojas užregistruoja, įmokos automatiškai išeina iš darbo užmokesčio. Ji neturi imtis papildomų veiksmų.
Trūkumai
403 (b) planai turi tam tikrų trūkumų: prieiga prie pašalinimo iš rinkos yra apribota iki 59-1 / 2 metų amžiaus, išskyrus tam tikras ribotas aplinkybes. Ankstyvas išėmimas vertinamas kaip 10 proc. Be to, išėmimai yra apmokestinami kaip pajamos, o ne kaip kapitalo prieaugis. Dalyviai gauna mokesčių atidėjimo naudą, bet praranda palankesnį ilgalaikio kapitalo prieaugio gydymą.
Mokesčiai
Įmokos į 403 (b) planus nėra apmokestinamos. Nėra jokių mokesčių įsipareigojimų dėl plano pervedimų ir jokio pelno mokesčio įsipareigojimo dėl plano metu išmokėtų dividendų. Tai pranašumas prieš apmokestinamąsias sąskaitas, kurios generuoja kapitalo prieaugio mokestinę prievolę kiekvieną kartą, kai parduodate ūkį pelningai ir kiekvieną kartą, kai gaunate dividendus arba palūkanas. Išėmimai yra apmokestinami kaip pajamos. Jūs turite pradėti atsiimti ar išmokėti mokesčius ir mokėti pajamų mokesčius už 70 metų amžiaus paskirstymą. Jei nepavyksta imtis reikiamo minimalaus paskirstymo, IRS įvertins 50 proc. Numatyto minimalaus paskirstymo baudą.
Apsvarstymai
403 (b) planai yra patrauklūs jų turto apsaugos naudai. 403 (b) plane numatytas turtas gauna tam tikrą apsaugą nuo kreditorių reikalavimų. Juos sunkiau priskirti nei lygiavertę pinigų sumą už išėjimo į pensiją sąskaitos. Tačiau investavimo galimybės 403 (b) s gali būti ribotos. Dauguma 403 (b) planų variantų yra anuitetai. Paprastai jūs negalite investuoti į akcijas ar atskiras obligacijas su 403 (b). Jei jūsų 403 (b) planas nesuteikia savitarpio pagalbos fondų kaip investicinio pasirinkimo, galite naudoti IRA arba Roth IRA dalį savo pensijų kaupimo portfelio daliai.
Mokesčių įvairinimo problemos
Jei gausite pensiją ir 403 (b) lėšas, galbūt norėsite apsvarstyti galimybę įvairinti savo pensijų pajamų srautus tarp apmokestinamų ir neapmokestinamų sąskaitų.Jei turite visas išėjusias pajamas iš apmokestinamųjų šaltinių, pvz., Tradicinių IRA, anuitetų, 403 (b) planų ir tradicinių pensijų, galite netyčia stumti save į aukštesnį mokesčių rinkinį ir padaryti dalį socialinės apsaugos pajamų apmokestinamos. Norėdami tai apsvarstyti, apsvarstykite galimybę perkelti dalį savo senatvės turto į neapmokestinamąjį turtą, pvz., Roth IRA, Roth 403 (b), jei tai leidžia jūsų darbdavys arba nuolatinis gyvybės draudimas.