Turinys:
Tikslūs įrašai užtikrina, kad pajamos iš akcijų pasirinkimo sandorių būtų teisingai pateiktos mokesčių apskaičiavimui. Neteisėtos akcijų pasirinkimo sandoriai yra dotacijos darbuotojams įsigyti bendrovės akcijų. Jie yra „neprivalomi“, nes gavėjai pagal specialiųjų pajamų mokesčio įstatymus negauna jokių specialių išmokų. Pajamos yra apmokestinamos, kai yra pasinaudojamos pasirinkimo sandoriais. Skirtumas tarp pasirinkimo sandorio kainos - akcijų įsigijimo kainos ir akcijų vertės vykdymo dieną yra apmokestinamasis pelnas. Ši suma pridedama prie darbuotojo W-2 ir apmokestinama kaip įprastinė kompensacija. Darbuotojas turi kapitalo prieaugį, kai atsargos yra parduodamos.
Ataskaitų teikimo veiksmai
Žingsnis
Išnagrinėkite W-2 formos 1 langelį. Ji turėtų būti didesnė už jūsų metinį atlyginimą. Padidėjimas yra jūsų pajamos iš akcijų pasirinkimo sandorių. Jūsų darbdavys pateiks išsamią informaciją apie 1 langelyje nurodytą sumą, siekdamas užtikrinti, kad jis apimtų atlyginimą, taip pat skirtumą tarp pasirinkimo sandorio kainos ir įsigijimo dieną įsigytos akcijos vertės.
Žingsnis
Įveskite 1040 formos 7 eilutėje nurodytą sumą iš W-2 1 langelio. Įtraukite W-2 pajamas iš kitų darbdavių, įskaitant sutuoktinio W-2, jei pateikiate bendrą mokesčių deklaraciją. Pridėkite pajamų iš akcijų pasirinkimo sandorių, jei ši suma dar nėra jūsų W-2.
Žingsnis
Įrašykite pasirinkimo pratybų datą į pirmąją antraštės stulpelį.
Žingsnis
Įrašykite atsargų rinkos vertę pasirinkimo sandorio sudarymo datą kitame stulpelyje. Pažymėkite stulpelį „sąnaudų pagrindas“.
Žingsnis
Laikykite pagrindinę knygą kaip įrašą apie pirkimo datą ir kainą. Naudokite tai nustatyti apmokestinamąjį pelną ar nuostolį, kai atsargos yra parduodamos.