Turinys:
Net jei jūsų klientas saugo savo mokesčių deklaracijų kopiją, vis tiek privalote išlaikyti savo mokesčių įrašus. 2012-11-11 „Internal Revenue Service Bulletin“ nurodo, kad mokesčių mokėtojai privalo išlaikyti mokesčių deklaracijas, kartu su patvirtinamaisiais mokesčių dokumentais, mažiausiai trejus metus. Tam tikromis aplinkybėmis galbūt norėsite laikyti įrašus dar ilgiau.
Įrašų tvarkymas
Kaip mokesčių mokėtojas pasitikite informacija, kurią jūsų klientai jums pateikia apie savo finansinę padėtį. Tai reiškia, kad jūs nesate atsakingas už nuobaudas ir mokesčius, jei jūsų klientas yra neteisingas dėl savo mokesčių padėties, jei veikėte etiškai. Dėl šios priežasties jūs esate atsakingas už mokesčių įrašų ir dokumentų saugojimą. Audito ar tyrimo atveju: IRS gali pareikalauti šių įrašų patikrinti, ar jūsų elgesys yra neteisingas. Jei nepavyksta išsaugoti įrašų, jums gali būti taikoma 500 JAV dolerių bauda.
Ką laikyti
Kartu su pagrindine kliento mokesčių deklaracija turite saugoti bet kokio dokumento kopiją, kurią jūsų klientas pateikia apie savo mokesčių deklaraciją. Būtinai išsaugokite:
- Pagrindinė kliento mokesčių forma
- Mokesčių tvarkaraščių palaikymas
- Mokesčių užrašai
- Kliento parengtas mokesčių deklaracijų kontrolinis sąrašas
- Kvitai, banko išrašai, bendrosios knygos ar kita kliento pateikta finansinė informacija.
IRS leidžia jums saugoti dokumentus fiziniu ar elektroniniu formatu.
Laiko rėmas
Tai leidžia IRS mokesčių rengėjai saugo informaciją a mažiausiai trejus metus nuo mokesčių deklaracijos pateikimo dienos. Tačiau galbūt norėsite ilgiau išsaugoti dokumentus. Nors daugumos mokesčių deklaracijų senaties terminas yra treji metai, IRS turi daugiau apribojimų dėl ypatingų aplinkybių.
Pavyzdžiui, IRS gali atsigręžti septynerius metus, jei mokesčių mokėtojas pareikalavo nuostolių be vertės vertybinių popierių ir šešerius metus, jei mokesčių mokėtojas nepranešė daugiau kaip 25 procentus savo pajamų. Nors neprivalote saugoti įrašų ilgiau nei trejus metus, tai gali būti naudinga jūsų klientui, jei jis atliks IRS tyrimą.